Comité de Supervisión Bancaria de Basilea - bis.org

1 Comit de Supervisi n Bancaria de Basilea Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios Diciembre de 2010 (rev. junio de 2011) Nota: Las revisiones de Basilea III publicadas en diciembre de 2017 afectan a algunas partes de esta publicaci n. Este acuerdo marco ha sido redactado en lengua inglesa. En caso de duda, cons ltese la versi n inglesa. Pueden solicitarse ejemplares de esta publicaci n a: Bank for International Settlements Communications CH-4002 Basilea , Suiza E-mail: Fax: +41 61 280 9100 y +41 61 280 8100 Banco de Pagos Internacionales 2010.

2 Reservados todos los derechos. Se permite la reproducci n o traducci n de breves extractos, siempre que se indique su procedencia. ISBN versi n impresa: 92-9131-571-0 ISBN versi n en l nea: 92-9197-571-0 Nota: Las revisiones de Basilea III publicadas en diciembre de 2017 afectan a algunas partes de esta publicaci n. III: marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios iii ndice Introducci n ..1 A. Fortalecimiento del marco de capital global ..2 1. Mayor calidad, consistencia y transparencia de la base de capital.

3 2 2. Mejora de la cobertura del 3. Coeficiente de apalancamiento como complemento del requerimiento de capital basado en el riesgo ..5 4. Reducci n de la prociclicidad y promoci n de los colchones antic Ciclicidad del requerimiento m nimo ..5 Provisionamiento prospectivo ..6 Conservaci n de Excesivo crecimiento del cr dito ..7 5. Riesgo sist mico e interconexiones ..8 B. Introducci n de un est ndar de liquidez internacional ..8 1. Coeficiente de cobertura de liquidez ..10 2. Coeficiente de financiaci n estable 3. Herramientas de seguimiento.

4 10 C. Disposiciones D. mbito de aplicaci n ..12 Secci n primera: Requisitos m nimos y colchones de capital ..13 I. Definici n de capital ..13 A. Componentes del Elementos del capital ..13 L mites y m nimos ..13 B. Propuesta detallada ..14 1. Capital Ordinario de Nivel 1 ..14 2. Capital Adicional de Nivel 1 ..16 3. Capital de Nivel 4. Participaciones minoritarias (participaciones societarias que no confieren control) y otro capital emitido por filiales consolidadas en manos de terceros ..20 5. Ajustes regulatorios ..22 6.

5 Requisitos de divulgaci n ..28 C. Disposiciones transitorias ..29 II. Cobertura de riesgos ..31 A. Riesgo de cr dito de contraparte ..31 Nota: Las revisiones de Basilea III publicadas en diciembre de 2017 afectan a algunas partes de esta publicaci n. Basilea III: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios iv 1. M tricas revisadas para abordar mejor el riesgo de cr dito de contraparte, ajustes de valoraci n del cr dito y riesgo de correlaci n adversa .. 31 2. Multiplicador de correlaci n del valor de los activos para grandes instituciones financieras.

6 41 3. Contrapartes con garant a y periodo de riesgo del margen .. 43 4. Entidades de contrapartida central (CCP) .. 49 5. Requisitos para reforzar la gesti n del riesgo de cr dito de contraparte .. 50 B. Empleo de calificaciones de cr dito externas y minimizaci n de las discontinuidades (cliff effects) .. 55 1. Tratamiento est ndar de calificaci n inferida para exposiciones a largo 55 2. Incentivos para evitar la calificaci n de exposiciones .. 56 3. Incorporaci n de Fundamentos del C digo de Conducta para las Agencias Calificadoras de Cr dito , de OICV-IOSCO.

7 56 4. Discontinuidades (cliff effects) resultante de garant as y derivados de cr dito. Mitigaci n del riesgo de cr dito (CRM) .. 58 5. Evaluaciones no solicitadas y reconocimiento de ECAI .. 58 III. Colch n de conservaci n de capital .. 58 A. Mejores pr cticas en materia de conservaci n de 59 B. Marco .. 60 C. Disposiciones 61 IV. Colch n antic 62 A. Introducci n .. 62 B. Colch n antic clico a escala 62 C. Colch n antic clico espec fico para cada 63 D. Ampliaci n del colch n de conservaci n de capital .. 64 E. Frecuencia del c lculo y divulgaci n de informaci n.

8 65 F. Disposiciones 65 V. Coeficiente de apalancamiento .. 65 A. Motivaci n y objetivo .. 65 B. Definici n y c lculo del coeficiente de apalancamiento .. 66 1. Medida del capital .. 66 2. Medida de la exposici 66 C. Disposiciones 68 Anexo 1 Calibrado de la base de capital .. 69 Anexo 2 L mite del 15% de capital Ordinario para partidas espec ficas .. 70 Anexo 3 Ejemplo del tratamiento de las participaciones minoritarias .. 71 Anexo 4 Disposiciones transitorias .. 74 Nota: Las revisiones de Basilea III publicadas en diciembre de 2017 afectan a algunas partes de esta publicaci n.

9 III: marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios v Abreviaturas ABCP Pagar de empresa titulizado ASF Financiaci n estable disponible AVC Correlaci n del valor de activos CCF Factor de conversi n del cr dito CCPs Entidades de contrapartida central CCR Riesgo de cr dito de contraparte CD Certificado de dep sito CDS Swap de incumplimiento crediticio CP Efecto comercial CRM Cobertura/reducci n del riesgo de cr

10 Dito CUSIP Committee on Uniform Security Identification Procedures CVA Ajuste de valoraci n del cr dito DTAs Activos por impuestos diferidos DTLs Pasivos por impuestos diferidos DVA Ajuste de valoraci n del d bito DvP Entrega contra pago EAD Exposici n al riesgo de cr dito ECAI Instituci n Externa de Evaluaci n de Cr dito EL P rdida esperada EPE Exposici n positiva esperada FIRB M todo b sico basado en calificaciones internas IMM M todo de modelos internos IRB M todo basado en calificaciones internas IRC Suplemento por riesgo incremental ISIN N mero internacional de identificaci n de valores LCR Coeficiente de cobertura de liquidez LGD P rdida en caso de incumplimiento MtM Valoraci n del activo a precios de mercado NSFR Coeficiente de financiaci n estable neta OBS Fuera de balance PD Probabilidad de incumplimiento PSE Empresa del sector p blico PvP Pago contra pago RBA M todo basado en calificaciones RSF Financiaci n estable requerida Nota.