Neuer Leasingstandard - scc.at

1 I I Neuer Leasingstandard Anforderugen 28. November 2016 2 Der neue Leasing Standard wurde vom FASB und IASB ver ffentlicht Jedes nach IFRS/ US-GAAP berichtende Unternehmen mit Immobilien- und Mobilien- leasingvertr gen ist betroffen Gro e Unternehmen mit sehr gro en Immobilienportfolio sind sehr stark betroffen Nicht nur das Rechnungswesen in den Unternehmen ist hiervon betroffen, sondern quer ber verschiedenste Bereiche wie Einkauf oder Immobilien- management hinweg sind prozessuale Ver nderungen erforderlich Die neuen Regularien erfordern einen Transfer der bisherigen Operate Lease Vertr ge in die Bilanz als Right of Use Asset und Leasingverbindlichkeit US-GAAP Zukunft IFRS Real Estate Aktuell OPERATING LEASE Einkauf FINANCE LEASE I L sungs bersicht SAP Leasingvertragsmanagement in SAP RE-FX 28. November 2016 3 Kernpunkt der IFRS16-L sung ist RE-FX mit Schwerpunkt Vertragsmanagement Verwaltung sowohl von Immobilien- wie auch Mobilienleasingvertr gen Sehr enge und erweiterte Integration von RE-FX zu FA, AP, CO Volle Integration in die Anlagenbuchhaltung (FI-AA) f r die Verwaltung der Anlagen und Verbuchung der Abschreibungen Leasing Portfolio Leasing Administration Reporting Zahlungs- Generierung Anlagen Bewertung Leasing Bewertung Anlagen Klassifikation Reporting SAP RE-FX Leasing Administrator Anlagen Buchhalter General Ledger (Multi-GAAP Accounting) Konnten Basiert Parallel Ledger Gesetzliches Reporting CO AP FA I IFRS16 Auslieferung Erweiterung f r RE-FX Die L sung f r den neuen Leasingstandard ist eine Erweiterung des bestehenden RE-FX Vertragsmanagements: Unterst tzte Integrationen sind.

2 Klassisches und Neues Hauptbuch S/4 HANA Finance / SAP ERP Anlagenbuchhaltung Auslieferung der RE-FX Erweiterung: Auslieferung ber Support Packages Releases sind SAP ERP EhP6 und h her oder S/4 HANA SAP Hinweis 1682715: IFRS-konforme Buchhaltung f r Miet- und Leasingvertr ge SAP Hinweis 2255555: Freigabehinweis: Bewertung von Leasingvertr gen 28. November 2016 4 I 28. November 2016 5 FI / CO Interface Right of Use Asset *Option, kunden-/projektspezifisch Leasing mit RE-FX Vertragsmanagement Vertragsarten f r verschiedene Leasingvertr ge ( Immobilien und Mobilien-Leasing, PKW, LKW, etc.) Vertragspartner Vertragsgegenstand: Anlage, Immobilie, Mobilie etc. Vertragsbedingungen, K ndigungsklauseln, Verl ngerungsoptionen Vertragskonditionen (Zahlungsplan) Termine, Wiedervorlagen Regeln zur Klassifizierung und Bewertung Berechnung und Auswertungen zu Barwert Abschreibung, Tilgung und Zinsen nderungsprozesse / Neubewertungen Workflow f r Vertragsmanagement und Buchhaltung* Generierung / Zuordnung / Link zur Anlage Klassifizierung und Bewertung Multi GAAP F higkeit (IFRS, US GAAP, HGB) Management der right-of-use Anlagen und Verbindlichkeiten Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung Buchung Abschreibung und Tilgung Leasing-Zahlungen Controlling / Profit center Rechnung Right of Use Anlage FI / CO Interface Anlage Kreditor Local GAAP IFRS Controlling / Profit Center I 28.

3 November 2016 6 RE-FX Vertrag / Bewertung von Leasingvertr gen I 28. November 2016 7 RE-FX Vertrag / Bewertung von Leasingvertr gen I 28. November 2016 8 RE-FX Vertrag / Cash Flow I 28. November 2016 9 IFRS16 Beispiel (Geleastes Geb ude) I 28. November 2016 10 IFRS16 Beispiel (Buchungen) I SLAN Nakisa - Landing Page / Summary View Configurable Alerts Fully searchable and easy- to-filter list of contracts I Nakisa Adding new Master Lease Agreement Easy-to-fill data forms that connect to ERP I Nakisa Uploading documents and tagging Information Tag attached documents to make collected data traceable I Positionierung ERP Vertragsmanagement und Nakisa Die ERP basierte L sung ist dann jedenfalls zu evaluieren, wenn: Eine Enge umfassende Datentechnische Integration in SAP ERP erwartet wird Wenn RE-FX bereits im Einsatz ist Wenn auch IC Leasingverh ltnisse abgedeckt werden sollen SLAN (SAP Leasing Administration by Nakisa) ist jedenfalls zu evaluieren, wenn: Leasing ohne enge Integration ins ERP laufen soll Massenverarbeitung?

4 UI und user experience eine gro e Rolle spielen 28. November 2016 14 I Vorbereitungen in IFRS-berichtenden Unternehmen Neubilanzierung s mtlicher Leasingverh ltnisse zum Stichtag (fr her m glich gemeinsam mit IFRS15) Feststellung der in der Bilanz abzubildenden Leasingverh ltnisse! Fr hzeitige Analyse und Datensammlung bestehender Vertr ge! Arbeitsgruppen je Leasinggruppen (Immobilien, EDV-Ger te, Fuhrpark etc.) Vertr ge m ssen ggf. in Leasing- und Dienstleistungsanteile aufgeteilt werden. Oftmals sind Vertr ge auf verschiedene Abteilungen und Tochtergesellschaften verteilt, so dass die Informationen erst einmal beschafft und aufbereitet werden m ssen. Verantwortlichkeiten zu Vertragsereignissen und Vertragskonditionen m ssen festgelegt und umgesetzt werden. Automatisierung der Bilanzierung der Leasinggegenst nde mittels SAP RE-FX L sung 28. November 2016 15 I SCC - Projektansatz Analyse der betroffenen Vertrags- und Gesch ftsf lle / Datenerhebung - Unternehmensweit.

5 Identifizierung eines Vertrages als Leasingvertrag (in Abgrenzung zu Kauf- und Servicevertrag). Feststellung fehlender Informationen und deren Beschaffung Prozessdefinition Neuvertr ge, nderungen (Tausch, Kauf, R ckgabe, Raten nderungen, Zins nderungen, Reportinganforderungen etc.). Nach welchen Rechnungslegungsvorschriften muss bilanziert werden ? (IFRS, lokale Rechnungslegung, New G/L oder Kontenl sung) Bewertungsparameter festlegen (Servicekomponenten herausrechnen, erwartetes Vertragsende, Restwertbehandlung etc.) Kl rung Systemanforderungen (Einspielen notwendiger Support Packages) Aktivierung RE-FX Leasing & Customizing der speziellen Unternehmensanforderungen Intensive Testabwicklungen Vorbereitung Daten bernahme & Go-Live 28. November 2016 16 I 28. November 2016 17 07/2017 01/2017 02/2017 03/2017 05/2017 06/2017 Vorbereitung System-Update (Support-Packages) SAP-Hinweise Projektplanung /-organisation Feststellung der in der Bilanz abzubildenden Leasingverh ltnisse 04/2017 12/2017 08/2017 10/2017 11/2017 09/2017 Vorbereitung Datenerhebung + Prototyp Analyse & Datensammlung bestehender Vertr ge Arbeitsgruppen je Leasinggruppen Prototypen in SAP ERP erstellen Vertr ge ggf.

6 In Leasing- und Dienstleistungsanteile aufteilen Prozessdefinitionen Workshops f r Implementierung PROZESSE RE-FX Vertragsarten Konditionsarten Kontenfindung Bewertungsregeln RLG (IFRS, UGB, etc.) PROZESSE Business Partner Businesspartnerrollen Customer Vendor Integration PROZESSE Anlagenbuchhaltung Implementierung Testing + Training CUSTOMIZING TRAINING GoLive DATENMIGRATION GO-LIVE HYPERCARE SCC - Projektansatz I Vertragsarten Konditionen Leasingzahlungen linear Inkludierte Servicegeb hren im Vertrag Konditions-(Zins-) nderungen (zeitabh ngig) GAAP Anforderungen Aktivierung ROU in allen Rechnungslegungsvorschriften Aktivierung nur nach einer Rechnungslegungsvorschrift (IFRS) Vertragstransaktionen: Anlage Vertrag und Hinterlegung Vertragsdaten Hinterlegung Bewertungs- / Buchungsparameter zum Vertrag Integration Anlagenbuchhaltung Integration Controlling Integration Kreditorenbuchhaltung und Business Partner Bewertung nach verschiedenen Rechnungslegungsgesetzen 28.

7 November 2016 18 SCC Projektansatz / Prototyp I Starkes Beratungsteam mit fundierter RE-FX Erfahrung Referenzen mit SAP Vertragsverwaltung auch au erhalb Immobilienwirtschaft: Energieversorger Telekoms Softwareanbieter Industrieunternehmen Referenzen mit Mobilien / Equipments im Vertragsmanagement Enge Abstimmung mit SAP Produktmanagement 28. November 2016 19 Warum IFRS 16 mit scc? I