3 Fondo Imposte - ravagnati.org

1 Release Manuale Operativo Fondo Imposte Gestione Imposte e Studi di Settore In questo manuale verranno descritte le procedure per effettuare una corretta gestione del Fondo Imposte per determinare il reddito fiscale dell impresa. 2 Manuale Operativo Indice degli argomenti 1 GESTIONE Imposte E STUDI DI SETTORE .. 4 Impostazioni per il Fondo Imposte .. 5 Preparazione dei dati .. 6 Campi di testata .. 6 Griglia di 7 Gestione delle Simulazioni e delle 9 Le Simulazioni .. 9 Le Rettifiche .. 13 Lista Rettifiche (F9) .. 15 2 Imposte E VARIAZIONI .. 19 Elenco sintetico delle cartelle .. 20 Cartella Differenze e rilevazione automatica delle quadrature .. 22 Opzioni ..25 Quadro RS .. 35 Tabella Collegamenti Voci Di Riclassificazione - Quadri RS.

2 38 (1) - STATO PATRIMONIALE .. 38 (2) CONTO ECONOMICO .. 39 Quadro EC .. 40 Componenti Positivi nel quadro EC .. 43 Collegamenti con gli altri quadri .. 44 Quadro 44 Quadro IRAP .. 44 Studi di 45 Imposte Anticipate e Differite .. 45 VARIAZIONI IRES/ IRPEF .. 46 Griglia di 47 Posizionamento nella maschera .. 51 Sezioni Conti per Voci e 56 Conti per 57 Prospetti ..59 Pulsanti e funzioni .. 61 Blocco Dichiarante .. 66 Rettifica Manuale dei Saldi nelle 68 Esclusione parziale o totale dal quadro 68 Rettifiche Importo nel quadro RF .. 68 Deducibilit IRAP al 10% (decreto anticrisi 2008) .. 69 Irap non contabilizzata .. 71 Deducibilit Irap 10% e Studi di 72 Spese di rappresentanza (novit 2008) .. 73 Normativa di riferimento .. 73 Prospetto di calcolo delle spese di rappresentanza deducibili.

3 74 Gestione delle perdite degli esercizi precedenti .. 75 ROL: Prospetto di calcolo degli interessi passivi netti 81 Normativa di riferimento .. 81 Griglia 83 Griglia di determinazione del ROL .. 84 Prospetto di calcolo degli interessi passivi netti 86 Ripresa dati per prospetto 89 Fondo Imposte : Gestione Imposte e Studi di Settore - 3 SITUAZIONE RESIDUI .. 90 Gestione Imposte Anticipate e 95 Articoli contabili Imposte Correnti, Anticipate e Differite .. 97 IRAP .. 99 Calcolo Irap .. 99 Opzione per i soggetti Irpef in contabilit ordinaria .. 100 La scheda IRAP .. 102 Ulteriore deduzione .. 105 Ripartizione IRAP e Valore Produzione Settore Agricolo .. 107 Calcolo del valore della produzione su base 108 Ripresa deduzioni lavoratori dipendenti (rigo IS05).

4 110 Irap persone fisiche e societ di persone: variazione delle rimanenze .. 111 STUDI DI SETTORE .. 112 Studi di Settore: Variazioni IRES .. 118 Calcolo Reddito d Impresa .. 120 Visualizzazione dettagli quadro RE / RG nella cartella Studi di Settore .. 123 Valore beni strumentali collegamento cespiti in Studi Settore .. 124 Altri collegamenti ai cespiti per gli studi di settore (leasing, uso promiscuo) .. 126 Studi Settore (contabilit Ordinaria) .. 127 Studi Settore (contabilit professionisti).. 129 Parametri (contabilit Ordinaria) .. 130 STUDI / 131 Passaggio dati a Gerico .. 133 Gerico - Ripresa dati extracontabili da Gerico anno precedente .. 136 Aliquota 138 Parametri e calcolo Ricavometro .. 140 QUADRO_G/E/STUDI .. 143 DATI DI 147 3 GESTIONE LEASING (FILE ).

5 149 Impostazioni .. 149 Impostazioni del 149 Impostazioni Microsoft 150 Struttura file .. 151 Dati Anagrafici .. 154 155 Prospetto Leasing .. 156 Piano 156 Prospetto Leasing .. 157 4 Manuale Operativo 1 Gestione Imposte e Studi di Settore La gestione del Fondo Imposte studiata per elaborare i dati contabili ai fini della determinazione delle Imposte e degli studi di settore: l utente pu estrarre in griglia i conti inseriti nel Piano dei Conti, effettuare rettifiche e simulazioni, quindi passare alla gestione del Fondo Imposte . Si accede alla funzione dal Men Bilancio CEE GGeessttiioonnee IImmppoossttee ee SSttuuddii ddii SSeettttoorree La maschera simile alla funzione GGeessttiioonnee SSaallddii ddii BBiillaanncciioo, dalla quale eredita diverse caratteristiche sulle modalit di ricerca e d inserimento dei dati1.

6 Da questa maschera possibile effettuare dapprima diverse operazioni per la preparazione dei dati che saranno considerati nell elaborazione successiva, ed in particolare: ; riprendere i dati contabili dalla contabilit , quali saldi dei conti (Dare o Avere), ratei e risconti, scritture extracontabili, scritture di rettifica (registrate in PPrriimmaa NNoottaa); ; inserire Simulazioni; ; inserire Rettifiche di bilancio. Quindi, possibile passare alle fasi di gestione del Fondo Imposte , ai fini della determinazione delle Imposte e degli studi di settore: ; Gestione Imposte e Variazioni ; Gestione Quadro_G/E Nelle prossime pagine, descriveremo il funzionamento e la logica di ogni singola funzione: prima di ci , proponiamo uno schema che sintetizza i principali aspetti legati alla preparazione dei dati per la gestione del Fondo Imposte .

7 1 In particolare, in riferimento alle funzioni di ricerca (presenti in alto a sinistra della maschera) e la descrizione delle funzioni comuni, si rimanda al manuale relativo alla gestione del bilancio. Fondo Imposte : Gestione Imposte e Studi di Settore - 5 Impostazioni per il Fondo Imposte Gli automatismi del Fondo Imposte si attivano effettuando le seguenti impostazioni di base: Dal Men Utilit VVaarriiaazziioonnee SSoocciieett cartella Varie: Compilare il campo Codice Attivit indicando il codice di attivit della societ in esame: se il codice inserito prevede uno Studio di Settore, lo stesso viene automaticamente indicato nel campo successivo; se il codice inserito non prevede uno Studio di Settore, il campo successivo rimane vuoto.

8 Compilare il campo Codice Studio nel quale viene indicato il codice dello Studio di Settore associato al codice attivit precedentemente indicato. L utente pu : modificare il valore proposto, modificare il valore proposto senza indicare null altro (campo vuoto), indicare un valore nel caso la procedura non proponga nulla. La combinazione dei valori inseriti nei campi Codice Attivit e Codice Studio attiva alternativamente la gestione degli Studi di Settore oppure dei Parametri, ed in particolare: se il campo Codice Studio compilato, la procedura abilita la gestione dello Studio di Settore e il collegamento alla procedura ministeriale GGeerriiccoo; se il campo Codice Studio non compilato, mentre compilato il solo Codice Attivit la procedura abilita la gestione dei Parametri e la procedura (interna) del RRiiccaavvoommeettrroo Per la gestione dei parametri, affinch venga effettuato il calcolo del ricavometro, occorre impostare il codice attivit attuale ed il corrispondente codice attivit Atecofin 1993 Il valore inserito nel campo Tipo Contabilit (obbligatorio) vincolante per: >> Ordinaria abilita la sola gestione di Studi di Settore e Parametri >> Professionisti o Semplificata abilita anche il quadro G/E Dal Men Contabilit Servizi SSttrruuttttuurraa CCoonnttaabbiilliitt cartella Bilancio di Chiusura presente il flag Rettifiche in Prima Nota.

9 Se attivo, necessario inserire i movimenti di rettifica dalla prima nota, altrimenti (se disattivo) le rettifiche si devono inserire attraverso la funzione GGeessttiioonnee IImmppoossttee ee SSttuuddii. Per maggiori dettagli si rimanda al paragrafo Le Rettifiche Compilare il campo Causale Movimenti di rettifica (obbligatorio per l utilizzo della funzione GGeessttiioonnee IImmppoossttee ee SSttuuddii ddii sseettttoorree) nel quale indicare una causale di tipo DD che sar utilizzata dalla procedura per: la generazione automatica dei movimenti di rettifica, il riconoscimento dei movimenti di rettifica eventualmente da eliminare, Il calcolo dei valori contabili relativi alle rettifiche gi inseriti (consultabili nella colonna Rettifiche della funzione GGeessttiioonnee IImmppoossttee ee SSttuuddii ddii sseettttoorree).

10 Si ricorda che la causale qui indicata dovr essere utilizzata solamente per la gestione delle rettifiche e non per altri movimenti contabili di diversa natura: si consiglia quindi di non utilizzare causali generiche come ad esempio il Giroconto, ma di creare un apposita causale di rettifica. 6 Manuale Operativo Preparazione dei dati La maschera relativa alla Gestione Imposte e Studi di Settore composta da due sezioni principali: Testata: impostazioni di base da indicare prima di effettuare l estrazione Griglia di Dettaglio: griglia in cui presente tutto il piano dei conti con i relativi saldi di bilancio Campi di testata Nella testata della maschera sono presenti i seguenti campi: Rettifiche: per il dettaglio si rimanda al paragrafo Le Rettifiche Simulazioni: per inserire/modificare i valori delle simulazioni, nell omonima colonna della griglia.