Boekhoudplan Rekeningnummers - GLOBOV

1 GLOBOV Boekhoudplan Dienst voor het Tijdelijke (Vlaams-Brabant en Mechelen) 24/11/2016 Boekhoudplan Rekeningnummers Overzicht 1. Eigen vermogen en leningen 100000 Beginvermogen 121000 Herwaarderingsmeerwaarde op materi le vast actief 122000 Herwaarderingsmeerwaarde financieel vast actief 130000 Bestemde fondsen investering 131000 Bestemde fondsen Sociaal Passief 14. Overdragen winst (of overdragen verlies) 140000 Overgedragen resultaat 149999 Overdragen voorlopig resultaat 162000 Voorzieningen voor grote herstellingen 17. Schulden op meer dan n jaar 174000 Leningen bij diocesane solidariteit 174010 Leningen Nagedachtenis Kardinaal Mercier 174100 Leningen bij financi le instellingen 179100 Overige schulden, niet rentedragend 2. Vaste Activa 21. Immateri le vaste activa 22. Terreinen en gebouwen 220100 Terreinen in volle eigendom 221100 Gebouwen in volle eigendom 222108 Herwaardering gebouwen 221109 Afschrijvingen gebouwen in volle eigendom 221200 Overige gebouwen 221208 Herwaardering overige gebouwen 221209 Afschrijving overige gebouwen 222100 Bebouwde terreinen in volle eigendom 23.

2 Installaties, machines en uitrusting 231000 Installaties, machines en uitrusting 231008 Herwaardering installatie 231009 Afschrijving instrumenten, machines en uitrusting in volle eigendom 232000 Tuinaanleg 232009 Afschrijving tuinaanleg 24. meubilair en rollend materieel 241000 Meubilair in volle eigendom 241008 Herwaardering meubilair 241009 Afschrijving meubilair GLOBOV Boekhoudplan Dienst voor het Tijdelijke (Vlaams-Brabant en Mechelen) 24/11/2016 26. Erfpacht 261100 Overige materialen. Vaste activa volle eigendom 261108 Herwaarderingen 261109 Geb. Afschrijvingen overige materieel Vast Activa 262000 Schoolgebouwen in erfpacht gegeven 262108 Herwaarderingen schoolgebouwen 262109 Afschrijving schoolgebouwen 262100 Lokalen Jeugdbewegingen in erfpacht gegeven 262108 Herwaarderingen lokalen jeugdbewegingen 262109 Afschrijving lokalen jeugdbewegigingen 262200 Anderen gebouwen en grond in erfpacht gegeven 261208 Herwaarderingen andere gebouwen en grond 261209 Afschrijving andere gebouwen en grond 28.

3 Financieel vaste activa 284000 Andere aandelen (aanschaffingswaarde) 284100 Meerwaarde op andere aandelen 284800 Andere aandelen (aanschaffingswaarde) 288000 Borgtochten betaald in contanten 288100 Huurwaarborgen 29. Vorderingen meer dan n jaar 291500 Niet rentedragende vordering 3. Voorraden 34. Handelsgoederen 340000 Goederen bestemd voor verkoop 4. Vorderingen en schulden 40. Handelsvorderingen 400000 Klanten 400100 Klanten met creditsaldo 400200 Leveranciers met debetsaldo 404000 Te ontvangen creditnota s / Te innen opbrengsten 406000 Vooruitbetalingen 407000 Dubieuze debiteuren 41. Overige vorderingen 411000 Terug te vorderen BTW 411100 Terug te vorderen btw op financi le verrichtingen 411600 Terug te vorderen belastingen in land van oorsprong 411900 R/C Terug te vorderen BTW 411910 Regularisatie rekening terugvordering btw 416000 Diverse vorderingen 416100 Leeggoed 416400 Vordering diocesane solidariteit GLOBOV Boekhoudplan Dienst voor het Tijdelijke (Vlaams-Brabant en Mechelen) 24/11/2016 416410 Vordering op Nagedachtenis Kard.

4 Mercier 4165XX Vordering op bureau (xx is afdeling) 4166XX Vorderingen op andere afdelingen van dezelfde VPW (xx is afdeling) 416700 Vordering op andere entiteiten van dezelfde VPW 418000 Borgtochten betaald in contanten 42. Schulden op meer dan n jaar die binnen het jaar vervallen 420000 Achtergestelde leningen 429100 Overige schulden, niet rentedragend 44. Leveranciers 440000 Leveranciers 440100 Klanten met creditsaldo - overboeking 440200 Leveranciers met debetsaldo overboeking 444000 Te ontvangen facturen 444100 Op te maken creditnota's 45. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen, sociale lasten. 451000 Te betalen BTW 451100 Te betalen btw intracommunautair 451300 Te betalen btw verlegd 451500 Te betalen btw met betrekking tot verlegingen 451600 Te betalen btw in land van bestemming 451800 Te betalen egalisatietaks 451900 R/C Te betalen btw (rekening courant betalingen btw) 451920 BTW voorschotten 453000 Verschuldigde bedrijfsvoorheffing (RSZ) 46.

5 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellinge 460000 Ontvangen vooruitbetalingen 48. Overige schulden 488000 Borgtochten ontvangen in contante 489000 Diverse schulden 489100 Diverse schulden 489110 Te betalen kostendeclaraties (onkostennota s) 489120 Federatiekas 489200 Oblaties bestemd voor Bisdom 489210 Oblaties bestemd voor kerkfabriek 489240 Oblaties bestemd voor VPW 489250 Te verdelen Oblaties 4895XX Schuld aan bureau (xx is afdeling) 4896XX Schulden tegenover andere afdelingen (xx is afdeling) 489900 Schulden aan derden 49. Overlopende rekeningen 490000 Over te dragen kosten 491000 Verkregen opbrengsten 492000 Toe te rekenen kosten 493000 Over te dragen opbrengsten 4990XX Wachtrekening (xx = afdeling) GLOBOV Boekhoudplan Dienst voor het Tijdelijke (Vlaams-Brabant en Mechelen) 24/11/2016 5. Financi el vlottende activa 51.

6 Aandelen 51 XXYY Aandelen (aanschaffingswaarde) xx= afdeling yy is laatste cijfer rekening 518000 Aandelen waardevermeerderingen 519000 Aandelen waardeverminderingen 52. Vastrentende effecten 52 XXYY Obligaties, kasbons en gestructureerde producten. xx= afdeling yy is laatste cijfer rekening 529000 Vastrentende effecten 53. Termijndeposito s 53 XXYY Termijndeposito op meer dan n jaar xx= afdeling yy is laatste cijfer rekening 55. Kredietinstellingen 55 XXYY Bankrekening: (xx: afdelingnr, yy: laatste 2 cijfers bankrekeningnummer) 57. Kassa s 57 XXYY KAS xx= afdeling yy nummer indien meer dan 1 kas 58. Interne overboekingen 5800XX Interne overboekingen xx= afdeling - Moet op nul staan op einde kwartaal 581000 Uitgeschreven overschrijvingen RESULTATENREKENING 6. Kosten 60. Aankopen handelsgoederen 601000 Aankopen hulpstoffen kopieermachine 604000 Eetwaren en drank bestemd voor verkoop 605000 Overige goederen bestemd voor verkoop 604100 Parochieblad (0% bw) 609400 Voorraadwijziging van goederen 61.

7 Diensten en diverse goederen 610. Huur 610000 Huur terreinen en gebouwen 610100 Erfpacht- en opstalvergoeding 610200 Gebruiksvergoeding 610300 Huur machines en materieel 610500 Huur rollend materiaal 610900 Overige huur GLOBOV Boekhoudplan Dienst voor het Tijdelijke (Vlaams-Brabant en Mechelen) 24/11/2016 611. Onderhoud 611050 Onderhoud tuin- en groenvoorziening 611150 Onderhoud parochielokalen roerende goederen 611160 Onderhoud overige onroerende goederen 611190 Onderhoudsfirma 611200 Onderhoud installaties en uitrusting 611300 Onderhoud meubilair 611900 Overige onderhoud 611910 Afvalverwerking 611920 Onderhoudsproducten 612. Nutsvoorzieningen en diensten 612000 Verbruik water 612100 Verbruik elektriciteit 612200 Verbruik gas 612210 Verbruik energie (elektriciteit en gas) 612300 Stookolie 612400 Brandstoffen voertuigen 612500 Telefoon en fax 612505 Televisie 612510 Internet 612520 Portkosten 612521 Facturatie portkosten 612530 Kantoorbehoeften 612540 Drukwerk 612550 Klein materiaal 612560 Documentatie 612570 Affiches en ander promotiemateriaal 612575 Drukwerken en folders 612580 Gereedschappen en materialen 612590 Veiligheid, EHBO materiaal 612600 Auteursrechten: Reprobel-Sabam-Billijke vergoeding 612900 Overige administratiekosten 613.

8 Erelonen 613000 Beheerskosten sociaal secretariaat 613010 Ereloon boekhouder 613020 Ereloon advocaten 613030 Ereloon notarissen 613040 Ereloon expertises 614. Verzekeringen 614000 Persoonsgebonden verzekeringen 614100 Verzekering roerende en roerende goederen 614200 Verzekering burgerlijke aansprakelijkheid 616. Pastoraal 616200 Pastorale werking 616210 Federatiewerking 616220 Dekanale kosten 616240 Aankoop kalenders advent, vasten, .. GLOBOV Boekhoudplan Dienst voor het Tijdelijke (Vlaams-Brabant en Mechelen) 24/11/2016 616300 Catechese 616310 Doopsel 616320 Eerste communie 616330 Plechtige communie / Vormsel 616340 Volwassencatechese 616500 Diaconie 615510 Evangelisatie 616600 Informatica en serverkosten ( GLOBOV ) 616610 Informatica eigen infrastructuur 616620 Eigen software 616740 Voedsel, drank en snoep 616700 Parochiefeesten 616710 Representatie en relatiegeschenken 616720 Publiciteit voor pastorale doeleinden 616730 Verplaatsingskosten en hotel 616750 Kaarsen 616760 Versiering 616770 Kranten en tijdschriften 616800 Nevenactiviteiten 616900 Anderen bijdragen 617.

9 Vrijwilligers 617100 PWA 617300 Onkostenvergoeding vrijwilligers 618. Casueel 618000 Oblaties 618999 Oblaties voor celebranten 618100 Casueel Kosters-Organisten 62. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 620200 Brutoloon bedienden 620210 Tussenkomst DAC Vlaamse overheid 620300 Brutoloon arbeiders 621000 RSZ Werkgever voor bedienden 621300 RSZ Werkgever voor arbeiders 63. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico s en kosten 630200 Afschrijving materi le vaste activa 634000 Waardevermindering op vorderingen 636000 Voorziening groot onderhoud scholen 636100 Voorziening groot onderhoud jeugdbewegingen 64. Andere bedrijfskosten 640000 Milieuheffingen en belastingen 640002 Zegelrecht 640003 Patrimoniumbelasting 640004 Rechtspersonenbelasting 640005 Onroerende voorheffing 640006 Roerende voorheffing 640007 Registratierechten 640009 Gemeentelijke belastingen GLOBOV Boekhoudplan Dienst voor het Tijdelijke (Vlaams-Brabant en Mechelen) 24/11/2016 640010 Provinciebelanstingen 640099 Diverse belastingen en taksen 640120 Niet aftrekbare btw 640500 Registratie en wettelijke verplichtingen 641000 Minderwaarde op realisatie materi le activa 642000 Minderwaarden op realisatie immateri le activa 643200 Definitieve schenking pastorale activiteiten 643211 Bijdrage werkingskosten VPW 643220 Definitieve schenkingen andere werkingen 643230 Definitieve schenkingen fysieke personen 643235 Terugbetaling erfpacht scholen 65.

10 Financi le kosten 650010 Nalatigheidsinteresten 650040 Bankinteresten 651000 Waardevermindering vlottende activa 653000 Discontokosten op vorderingen 654000 Wisselresultaten euro 654001 Afpuntingsverschil (verslies rekening) 654005 Afrondingsverlies 654100 Andere wisselresultaten 657000 Nadelige betalingsverschillen 657001 Afpuntingsverschil- verlies rekening 657100 Bankkosten btw gebonden 657200 Andere financi le kosten 657800 Bankkosten 613010 Bancontact 659000 Afpuntingsverschil verlies rekening 659004 Afpuntingsverschil verlies rekening 66. Uitzonderlijke kosten 664000 Uitzonderlijke kosten 69. Belastingen op het resultaat 693000 Over te dragen positief resultaat 7. Opbrengsten 70. Omzet (Uitsluitend op uitgaande facturen) 700100 Verkoop van dranken 700150 Verkoop van maaltijden 700500 Verhuring v/d zaal (onroerend gedeelte) 700510 Verhuur van onroerende goederen Beroeps 700520 Verhuur van de zaal (roerend gedeelte) 700900 Verkoop andere goederen 700910 Terugbetaling nutsvoorzieningen 700920 Verhuur bestek (en diversen) 700925 Verkoop fotocopies en drukwerken 700930 Billijke vergoeding 700940 Inkomsten sponsorplan GLOBOV Boekhoudplan Dienst voor het Tijdelijke (Vlaams-Brabant en Mechelen) 24/11/2016 73.