C.U. 2016 Prelievo dati PAGHE - tsv.it

1 ( Rif. rilascio vers. PAGHE del ) 2016 Prelievo dati PAGHE Gecom PAGHE 2016 2 / 116 I N D I C E Certificazione Unica 2016 .. 4 Generalit .. 4 Introduzione .. 4 Composizione del flusso telematico .. 4 Gestione Certificazione Unica da applicativo PAGHE .. 6 Sequenza di elaborazione delle certificazioni .. 7 Novit CU 2016 .. 8 dati anagrafici .. 8 dati anagrafici percipiente .. 8 Certificazione lavoro dipendente, assimilati ed assistenza fiscale .. 9 dati fiscali .. 9 Redditi .. 9 Assistenza fiscale .. 10 Oneri 10 Detrazioni e crediti Credito bonus Irpef .. 10 Previdenza complementare .. 11 Oneri deducibili.

2 12 Altri dati .. 13 dati relativi ai conguagli Redditi erogati da altri soggetti .. 15 Casi particolari operazioni straordinarie .. 15 dati relativi al coniuge e ai familiari a carico .. 15 dati previdenziali ed assistenziali .. 16 Sezione 4 Altri enti .. 16 Lavoratori iscritti al FPLS e FPSP (settore spettacolo e sport) .. 18 Annotazioni .. 19 Annotazioni eliminate .. 19 Certificazioni lavoro autonomo .. 19 Somme liquidate a seguito di pignoramento presso terzi .. 19 Gestione Certificazione Unica .. 20 GESCUD .. 20 Gestione Certificazione lavoro dipendente .. 20 Tabelle .. 21 Enti assistenziali .. 21 Personalizzazioni ed annotazioni.

3 21 Operazioni straordinarie .. 21 Correlazione modelli in 22 Varia anno .. 23 Gestione .. 23 Prelievo certificazioni .. 23 Gestione certificazioni .. 24 Stampa .. 25 Stampa Certificazioni .. 25 Istruzioni Modello CU .. 29 Guida alla compilazione .. 30 dati anagrafici .. 30 dati relativi al datore di lavoro, ente pensionistico o altro sostituto d imposta .. 30 dati relativi al dipendente, pensionato o altro percettore delle somme .. 31 Certificazioni lavoro dipendente, assimilati e assistenza fiscale .. 32 Sezione dati FISCALI .. 32 Sezione ASSISTENZA FISCALE 730/2015 .. 38 Sezione ONERI DETRAIBILI .. 42 2016 3 / 116 Sezione DETRAZIONI E CREDITI.

4 42 Sezione PREVIDENZA COMPLEMENTARE .. 47 Sezione ONERI DEDUCIBILI .. 50 Sezione COMPENSI RELATIVI AGLI ANNI PRECEDENTI .. 52 Sezione dati RELATIVI AI CONGUAGLI IN CASO DI REDDITI EROGATI DA ALTRI SOGGETTI .. 52 Sezione dati RELATIVI AL CONIUGE E AI FAMILIARI A CARICO .. 53 Sezione dati PREVIDENZIALI 55 Sezione dati ASSICURATIVI INAIL .. 57 Trattamento di fine rapporto e indennit equipollenti .. 59 Somme corrisposte agli eredi .. 59 Collaboratori coordinati e continuativi .. 59 Pi corresponsioni TFR per lo stesso 59 Incentivo all esodo agevolato .. 60 Operazioni straordinarie e compilazione della sezione TFR e altre indennit.

5 60 Dettaglio dei campi .. 62 Associati in partecipazione .. 74 Somme liquidate a seguito di pignoramento presso terzi .. 75 Destinazione dell 8, del 5 e del 2 per mille dell IRPEF .. 76 Casi particolari .. 77 Dipendente deceduto .. 77 Elaborazione CU in caso di pi rapporti con lo stesso percipiente .. 77 Operazioni straordinarie .. 78 Esposizione redditi esenti .. 81 Certificazione Unica per assegni al coniuge .. 83 Dettaglio campi .. 84 dati RELATIVI AL DIPENDENTE .. 84 dati FISCALI .. 85 dati PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI INPS .. 102 TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO, INDENNITA EQUIPOLLENTI, ALTRE INDENNITA E PRESTAZIONI IN FORMA CAPITALE SOGGETTE A TASSAZIONE SEPARATA.

6 105 CERTIFICAZIONE LAVORO AUTONOMO, PROVVIGIONI E REDDITI DIVERSI .. 106 Annotazioni .. 107 2016 4 / 116 Certificazione Unica 2016 Generalit Introduzione Con il Provvedimento N. 7786/2016, l Agenzia delle Entrate ha approvato la Certificazione Unica CU 2016 , da trasmettere in via telematica all Agenzia entro il 7 marzo 2016. La Certificazione Unica deve essere consegnata, in duplice copia, al contribuente (dipendente, pensionato, percettore di redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente nonch percettore di redditi di lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi), dai sostituti d imposta entro il 28 febbraio del periodo d imposta successivo a quello cui si riferiscono i redditi certificati (ovvero entro 12 giorni dalla richiesta del dipendente in caso di cessazione del rapporto di lavoro).

7 Da quest anno la Certificazione Unica conterr anche i dati relativi alle somme liquidate a seguito di procedure di pignoramento presso terzi. Qualora il sostituto d imposta abbia rilasciato al sostituito una certificazione relativa ai suddetti redditi erogati nell anno 2015 prima dell approvazione della Certificazione Unica, lo stesso deve rilasciare una nuova Certificazione Unica 2016 comprensiva dei dati gi certificati. Nel caso in cui la certificazione attesti solo redditi di lavoro dipendente equiparati ed assimilati, ovvero solo redditi di lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi deve essere rilasciata esclusivamente la parte della certificazione unica relativa alle tipologie reddituali indicate.

8 Tutte le certificazioni uniche rilasciate dai sostituti d imposta devono essere inviate all Agenzia delle entrate, anche qualora attestino tipologie reddituali per le quali il dettato normativo non ne ha previsto la predisposizione per la dichiarazione dei redditi precompilata. Composizione del flusso telematico Il flusso telematico da inviare all Agenzia si compone di: Frontespizio nel quale vengono riportate le informazioni relative al tipo di comunicazione, ai dati del sostituto, ai dati relativi al rappresentante firmatario della comunicazione, alla firma della comunicazione e all impegno alla presentazione telematica; Quadro CT nel quale vengono riportate le informazioni riguardanti la ricezione in via telematica dei dati relativi ai mod.

9 730-4 resi disponibili dall Agenzia delle entrate; Certificazione Unica nella quale vengono riportati i dati fiscali e previdenziali relativi alle certificazioni lavoro dipendente, assimilati e assistenza fiscale e alle certificazioni lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi. E data facolt ai sostituti d imposta di suddividere il flusso telematico inviando, oltre il frontespizio ed eventualmente il quadro CT, le certificazioni dati lavoro dipendente ed assimilati separatamente dalle certificazioni dati lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi. 2016 5 / 116 Il servizio telematico restituisce immediatamente dopo l invio, un messaggio che conferma solo l avvenuta trasmissione del file e soltanto inseguito, fornisce all utente una ricevuta attestante l esito dell elaborazione effettuata sui dati pervenuti, che, in assenza di errori, conferma l avvenuta presentazione della comunicazione.

10 Frontespizio Il frontespizio si compone dei seguenti riquadri: tipo comunicazione, dati relativi al sostituto, dai relativi al rappresentante firmatario della comunicazione, firma della comunicazione e impegno alla presentazione telematica. Tipo comunicazione (Annullamento / Sostituzione) Nell ipotesi in cui il sostituto d imposta intenda, prima della scadenza del termine di presentazione, annullare e/o sostituire una certificazione gi presentata (validamente accolta), deve compilare una nuova certificazione barrando la casella Annullamento e/o Sostituzione posta nel frontespizio.