Calcolo IRES e IRAP SC 2021

1 Calcolo IRES e IRAP SC 2021 Presentazione del file ExcelIl presentefileExcel natoconl obiettivodidareunsupportooperativonelpro cedimentodicalcoloimposte(IRESeIRAP)dell eSOCIET DICAPITALI,nonch adottenereunaprecompilazioneautomaticade iquadripi rilevantie utilizzatideimodelliRedditiSC2021e produrre un dettaglio analitico formalizzatoa supporto del Calcolo imposte, da conservare nel fascicolo di bilancio; procedere al Calcolo imposte su un foglio Excel strutturato per controlli automatici e meccanismi di aiutoalla compilazione; stampare una fac-simile di modellodichiarativo precompilato. OBIETTIVIC alcolo IRES e IRAP SC 2021 Alfinedifacilitarneil pi possibilel utilizzo,ilfile file strutturatoindiversifoglidilavoro, 'utilizzodelfilepresupponecomunqueunaade guataconoscenzadapartedell IRES e IRAP SC 20215Il file Excel consente la precompilazione dei seguenti quadri:per il MODELLO REDDITI SC 2021: il quadro RF il quadro RS (sezioni principali) Il quadro RN il quadro RV (sezione I)per il MODELLO IRAP 2021: il quadro IC (per imprese industriali e comm.)

2 Il quadro IR (sezioni I, II, XIV, XVII) il quadro IS (sezioni I, III) Calcolo IRES e IRAP SC 2021Il modello REDDITI SC 20217Il foglio QUADRO RF riepiloga tutte le variazioni fiscaliin aumento e in tal fine si ha a disposizione uno schema precompilatocon le riprese maggiormente diffuse ripartite per singolo rigo del quadro R IRES e IRAP SC 20218A supportodelquadroRF previstounfogliodedicatoa gestireil riportoneltempodialcunecomponentidicosto e ricavochepossonoessererateizzateinpi periodidiimposta(es. spesemanutenzione,plusvalenzepatrimonial i,compensiamministratoriperlequotenoncor risposte,speseperstudie ricercheo perpubblicit e propaganda,costiperperiziediaffrancament oecc.)

3 Ta l IRES e IRAP SC 20219 Ilfile statoaggiornatoconilcalcoloautomaticodel ROLF iscale periltestdideducibilit degliinteressipassiviCalcolo IRES e IRAP SC 202110 Sono previste delle specifiche tabelle per il Calcolo di alcune agevolazioni: super ammortamento per l acquisto di beni strumentali iperammortamentoper l acquisto di beni industria Calcolo IRES e IRAP SC 202111 Sono previste delle specifiche tabelle per il Calcolo di alcune agevolazioni: super ammortamento per l acquisto di beni strumentali iper ammortamentoper l acquisto di beni industria Le riprese consentono laprecompilazionedel rigo RF 55 (variazioni indiminuzione)con i codici richiestidal modello UnicoCalcolo IRES e IRAP SC 202112 previstaunaspecificatabelladisupportoper determinareladeduzioneIRESdaIRAP spettante(deduzioneirapspesepersonalee deduzioneforfettariadel10%) Calcolo IRES e IRAP SC 202113 Unfogliospecifico dedicatoallagestionedellafiscalit differitaattivae passiva(congestionestanziamentie riassorbimenti).

4 Il foglio gestisce le casistiche pi diffuse di differenze temporanee, alimentando in automatico il quadro RF e fornendo altres il riepilogo della fiscalit differita da inserire in nota IRES e IRAP SC 202114La gestione del riporto delle perdite fiscali pregresse, con il limite dell 80% del reddito IRES e IRAP SC 2021Il foglio QUADRORS gestione delle detrazioni per spese di riqualificazione IRES e IRAP SC 2021Il foglio QUADRORS Calcolo del beneficio fiscale derivante dall incentivo ACE con eventuale trasformazione dell eccedenza in credito IRAP utilizzabile in compensazioneCalcolo IRES e IRAP SC 2021Il foglio QUADRORS foglio QUADRORS s tsociet dicomodoe ilTe s tsociet inperditasistematicaCalcolo IRES e IRAP SC 202118Il foglio QUADRO RN permette la determinazione dell'IRES dovuta o dell imposta a IRES e IRAP SC 202119Il fileeffettuainautomaticoil

5 Calcolodegliaccontidovuti(conil metodostorico)perilperiododiimpostasucce ssivoe ilprospettodeiversamenti(cono senzarateazione,cono senzamaggiorazionedello0,4%). Calcolo IRES e IRAP SC 2021Il modello IRAP SC 202121 Ladeterminazionedell IRAP avvieneseparatamenteconfoglidedicati. Il filegestiscei quadridelmodelloI R A P,automatizzandoi collegamentinecessariconil fileconsente: dieffettuareunaquadraturaconilbilancioCE Edellasociet ; diutilizzareilfogliodedicato ripreseIRAP perdettagliarelevariazioniinaumentoe indiminuzioneaifiniIRAPC alcolo IRES e IRAP SC 202122 Calcolo IRES e IRAP SC 2021Le variazioni IRAP sono dettagliate in modo analitico (in quadratura con la contabilit )

6 Nel foglio di supporto riprese IRAP 23 Nel foglio IR-IS -Si Calcolo le deduzioni IRAP per il cuneo fiscale dipendenti-Si determina l imposta IRAP a credito o a debitoCalcolo IRES e IRAP SC 2021 Tabella di supporto per determinazione cuneofiscaledipendenti24 Nel foglio IR-IS -Si Calcolo le deduzioni IRAP per il cuneo fiscale dipendenti-Si determina l imposta IRAP a credito o a debitoCalcolo IRES e IRAP SC 202125 Calcolo IRES e IRAP SC 2021Il fileeffettuainautomaticoil calcolodegliaccontidovuti(conil metodostorico)perilperiododiimpostasucce ssivoe ilprospettodeiversamenti(cono senzarateazione,cono senzamaggiorazionedello0,4%).Scopri anche gli altri tool in Excel per la gestione trovare i toolIl tool disponibile nel sito di Fisco e autoreel editorenongarantisconocheilcontenutodelf ilesoddisfitutteleesigenzedell utenten assumonoalcunaresponsabilit derivantedaidannidirettio indiretticausatidall installazione,dall usoimproprio,darisultatierratiderivantid amodifichedellanormativa,damanipolazioni dell utenteodaqualsiasialtroerroreo malfunzionamentodellaproceduraodelpropri osistema.

7 L utente inognicasoresponsabiledellasceltadell utilizzodelfile,nonch deirisultatiottenuti. L utilizzodelfilepresupponeunaadeguatacomp etenzafiscaledapartedell filerichiedeMicrosoftExcel2007o superioreFile realizzato daAlessandro PegoraroSistemassociatiDottori commercialisti | Revisori LegaliVia Luigi Dalla Via 3b - Schio VI