Causali IVA e Causali contabili - cissas.it

1 UR0911100000 Causali IVA e Causali contabili Manuale Operativo Wolters Kluwer Italia - Tutti i diritti riservati. Nessuna parte di questi documenti pu essere riprodotta o trasmessa in qualsiasi forma o mezzo, elettronico, meccanico o altri, senza la preventiva autorizzazione di Wolters Kluwer Italia I manuali/schede programma sono costantemente aggiornate, tuttavia i tempi tecnici di redazione possono comportare che le esemplificazioni riportate e le funzionalit descritte non corrispondano esattamente a quanto disponibile all utente. Wolters Kluwer Italia Causali IVA e Causali contabili Pag. 3/29 Manuale Operativo - UR0911100000 INDICE PREMESSA.

2 5 acquisti .. 6 100 FATTURA DI ACQUISTO .. 6 104 ACQUISTO MERCI NO RIVENDITA .. 6 106 BOLLETTA 6 107 IMPORTAZIONE BENI STRUM.. 6 108 AUTOMEZZI N/DETRAIB. ART. 19b1 .. 6 109 - CESPITI N/DETRAIBILI ART. 19b1 .. 7 110 - ACQUISTO IVA N/DETRAIB. ART. 19b1 .. 7 111 BENI STRUMENTALI .. 7 116 DPR 695/96 .. 7 117 DPR 695 8 118 acquisti FUORI CAMPO IVA .. 8 120 - SCHEDA CARBURANTI DETRAIBILE .. 8 121 - FATTURA CARBURANTI DETRAIBILE .. 8 122 - SCHEDA CARBURANTI N/DETR. 19b1 .. 8 123 FATTURA CARBURANTI N/DETR. 19b1 .. 9 124 - MANUTENZIONE STRAORD. IMMOBILI .. 9 128 - acquisti N/DETR. SU OPER. ESENTI .. 9 129 - LEASING .. 9 131 - LEASING N/DETRAIBILI .. 9 132 - BENI DETRAIBILI 50% .. 10 133 - acquisti DA TERREMOTATI.

3 10 134 - ACQUISTO CESPITI DA TERREM.. 10 135 - CONSULENZE CON R/ACCONTO .. 10 136 - acquisti PASSAGGI INTERNI .. 10 139 - LEASING NON STRUMENTALI .. 11 140 - acquisti DETRAIBILI 50% .. 11 170 ACQUISTO DI BOVINI .. 11 171 ACQUISTO DI SUINI .. 11 172 IMPORTAZIONE DI BOVINI .. 11 173 IMPORTAZIONE DI SUINI .. 12 174 - acquisti E .. 12 175 - COSTI VIAGGI CEE .. 12 176 - COSTI VIAGGI FUORI CEE .. 12 177 - COSTI VIAGGI MISTO CEE .. 12 178 - COSTI VIAGGI MISTO FUORI CEE .. 12 179 acquisti ART. 17/3C S. MARINO .. 13 180 - AUTOFATTURA DA AGRICOLTORE .. 13 181 - acquisti SPECIFICI NON .. 13 183 - AUTOFATTURA .. 13 185 - PRESTAZIONI DI SERVIZIO INTRA .. 13 186 - ACQUISTO IVA N/DETRAIBILE 19c2 .. 13 187 - CESPITI N/DETRAIBILI ART.

4 19c2 .. 13 188 - DA .. 14 190 - FATTURA ACQUISTO IN SOSPESO .. 14 191 - PAGAMENTO FATTURA IN SOSPESO .. 14 196 - IMPORTAZIONI ORO ARGENTO .. 14 197 - acquisti ORO E ARGENTO 17/5c .. 14 199 - acquisti REVERSE CHARGE 17/6-7 .. 14 VENDITE .. 15 200 - FATTURA DI VENDITA .. 15 204 - CESSIONE BENI STRUMENTALI .. 15 205 - CESSIONI AGRICOLE TAB. A/1 .. 15 206 - CONFERIMENTI A COOP. DA SOCI .. 15 207 - CESSIONE CON FATTURA SUBFORNIT.. 15 208 - CESSIONI .. 16 210 - CESSIONI A TERREMOTATI .. 16 211 - CESSIONI CESPITI A TERREM.. 16 Wolters Kluwer Italia Causali IVA e Causali contabili Pag. 4/29 Manuale Operativo - UR0911100000 212 CESSIONE BOVINI .. 16 213 CESSIONE SUINI .. 16 214 - DICHIAR. D INTENTO EMESSA.

5 17 215 - VENDITA RIEPILOGATIVA .. 17 216 - CESSIONI N/IVA .. 17 217 - CESSIONI COMPENSATIVE 17/3c .. 17 218 - AUTOCONSUMO .. 18 219 - CESSIONE COMPENSATIVA CORRISP.. 18 220 - FATTURA IN SOSPESO .. 18 221 - EMISSIONE FATTURA AUTOTRASP.. 18 223 - EMISSIONE FATTURA PER VIAGGI .. 18 224 CORRISPETTIVO IN SOSPESO .. 18 225 - CESSIONE COMPENSATIVA INTRAC.. 19 226 - CESSIONE COMPENS. ORO/ARGENTO .. 19 227 17/5c .. 19 228 - CESSIONE COMPENSATIVA TARTUFI .. 19 229 17/6-7 .. 19 230 - FATTURA VENDITA A CONDOMINI .. 19 236 CESSIONI INTERNE .. 19 255 - INCASSO FATTURA IN SOSPESO .. 20 256 - IVA DEBITO FATTURA AUTOTRASP.. 20 258 FATTURA RELATIVA A VIAGGI .. 20 259 - INCASSO SOSPESO .. 20 260 - MARGINE FATTURA BENI USATI.

6 20 264 - MARGINE BENI USATI STRUMENTALI .. 20 275 - FATTURA RELATIVA A VIAGGI .. 21 CORRISPETTIVI .. 22 300 - CORRISPETTIVI VENTILAZIONE .. 22 301 - CORRISPETTIVI SCORPORO .. 22 302 - RICEVUTA FISCALE VENTILAZIONE .. 22 303 - RICEVUTA FISCALE 22 305 - INTERNE .. 22 306 - CORRISPETTIVI TAB. A/1MA .. 22 307 - CESSIONI AGRICOLE .. 23 308 - (PASSAGGI INTERNI) .. 23 309 - CORR. VENT. IN SOSPESO .. 23 310 CORRISP. 23 360 - MARGINE CORRISP. BENI USATI .. 23 375 - CORRISPETTIVI PER VIAGGI .. 23 376 - EMISSIONE CORRISP. PER VIAGGI .. 24 377 - DEBITO SU CORRISP. VIAGGI .. 24 PREFISSI Causali .. 25 Prefisso 01 Nota d accredito .. 25 Prefisso 02 Nota d addebito .. 25 Prefisso 03 Storno .. 26 Prefisso 04 Rettifica pi.

7 26 Prefisso 05 Rettifica meno .. 27 Prefisso 20 Indetraibilit IVA .. 27 Prefisso 40 Operazione Intracomunitaria .. 28 Wolters Kluwer Italia Causali IVA e Causali contabili Pag. 5/29 Manuale Operativo - UR0911100000 PREMESSA Nella presente sezione verranno elencate le Causali IVA che l utente pu utilizzare in Prima Nota al fine di gestire correttamente la problematica desiderata. Le Causali IVA qui di seguito esaminate vengono da noi rilasciate e sono consultabili utilizzando le scelte di menu Causali Anagrafiche e Gestione formule Causali . Le Causali IVA sono collegate a uno o pi Raggruppamenti IVA (gestiti nella scelta di menu Tabella Raggruppamenti IVA ) che permettono la corretta parametrizzazione del movimento ai fini della Dichiarazione Annuale IVA.

8 Le Causali IVA sono codificate con un codice numerico di 3 caratteri e sono suddivise nelle seguenti tipologie: Causali IVA relative ad acquisti (il codice inizia con 1 ); Causali IVA relative a vendite (il codice inizia con 2 ); Causali IVA relative a corrispettivi (il codice inizia con 3 ). Al codice numerico di 3 caratteri pu essere anteposto un codice numerico di 2 caratteri nel caso di gestione dei prefissi. Wolters Kluwer Italia Causali IVA e Causali contabili Pag. 6/29 Manuale Operativo - UR0911100000 acquisti 100 FATTURA DI ACQUISTO La causale 100 consente di registrare tutti gli acquisti generici di beni e servizi effettuati dall'azienda. Codici IVA utilizzabili: Tutti Registrazione ai fini contabili Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE i conti del costo e dell'IVA.

9 Il conto del fornitore in questione, un conto del piano dei conti allacciato a una anagrafica fornitori, pertanto, la scheda del fornitore sar identificata dal codice del conto seguito dal codice del fornitore. Durante la registrazione pu essere attivata la funzione merci destinate alla rivendita . 104 ACQUISTO MERCI NO RIVENDITA La causale 104 si utilizza per la registrazione di fatture di acquisto di beni e servizi interamente, o prevalentemente, non destinati alla rivendita. Pu risultare utile anche come causale di rigo in abbinamento alla causale 100 Fattura d'acquisto se in una stessa fattura vengano riportate in parte di merci destinate alla rivendita e in parte merci non destinate alla rivendita.

10 Codici IVA utilizzabili: Tutti Registrazione ai fini contabili Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE i conti del costo e dell'IVA. Il conto del fornitore in questione, un conto del piano dei conti allacciato a una anagrafica fornitori, pertanto, la scheda del fornitore sar identificata dal codice del conto seguito dal codice del fornitore. 106 BOLLETTA DOGANALE La causale 106 permette di registrare gli acquisti effettuati da paesi non appartenenti alla Per gli acquisti da paesi appartenenti alla si rimanda al paragrafo Operazioni Intracomunitarie nei Casi Particolari. Utilizzando questa causale verr incrementato il numero di bollette doganali riportato nell'anagrafica azienda che sar poi indicato negli elenchi IVA annuali.