Conceptos y Experiencias en Riesgo Operacional

1 Conceptos y Experiencias en Riesgo Operacional Jos Libardo Bueno Casta eda Socio Business Risk Services - Regi n Andina Ernst & Young E#. Agenda Antecedentes Gobierno Corporativo Evoluci n de la Administraci n de los Riesgos Situaci n Actual Factores Cr ticos Qu es Riesgo Operacional ? Enfoque de la Soluci n Metodolog a para desarrollar la Soluci n Enfrentando los desaf os Sesi n de Preguntas E#. Antecedentes E#. Antecedentes - Gobierno Corporativo Consideramos que la administraci n de riesgos es uno de los pilares fundamentales del gobierno corporativo entendi ndolo este como el sistema AUDITORIA AUDITORIA. mediante el cual las compa as son EXTERNA INTERNA. dirigidas y controladas, para el beneficio de los due os y de otros interesados claves, para sostener e incrementar el valor de la organizaci n . E#. Antecedentes . Evoluci n de la Administraci n de Riesgos El pasado Hoy El Riesgo en forma individual Riesgo como estrategia de negocio Evaluaci n e identificaci n de riesgos Desarrollo de portafolio de riesgos Enfoque a todos los riesgos Enfoque a riesgos cr ticos Mitigaci n de riesgos Optimizaci n de riesgos No due os de riesgos Responsabilidades definidas Cuantificaci n desordenada de riesgos Mapa de Procesos, Medici n y monitoreo El Riesgo no es mi responsabilidad Riesgo responsabilidad de cada uno Evaluado Autocontrol E#.

2 Antecedentes . Evoluci n del Riesgo Operacional Alianzas Transacciones estrat gicas Desarrollo de productos Expansi n Internacional de Complejidad de los Ante el crecimiento mercados riesgos y de los exponencial de la Reducciones de costos / Fraude negocios Incertidumbre y los Estrategias de factores de cambio y Marca en consecuencia de los Factores de Cambio Iniciativas factores de Riesgo , tecnol gicas Transiciones la administraci n de Riesgo gerenciales Operacional Condiciones Es m s un imperativo de econ micas Eficiencia Incertidumbre gesti n que Operacional Regulatorio . Libardo Bueno, Socio E&Y. HOY MA ANA. Tiempo E#. Antecedentes . Evoluci n del Riesgo Operacional Enron World Com Parmalat Otros recientes publicados en los ltimos 6 meses (en MM USD): AIG $ Allied Irish Bank $ China Aviation Oil $ Mizuho $ En Colombia? Banco rep blica USD$. BIC suc unicentro USD$. 5mll En las ltimas dos semanas.

3 Y los no publicados? E#. Riesgo Operacional - Noticias Las p rdidas de informaci n confidencial y de Desmonte de la Torre de la Escollera en propiedad intelectual pueden perjudicar a las Cartagena empresas y su ventaja competitiva", 25 mil Manejo de Basuras en Bucaramanga activo millones costo de las acciones maliciosas por planes de contingencia de EMAB. Internet (Websense). Sony, al borde de perdidas por par lisis e C cuta: millones en perdidas por la operaci n a causa de huelgas en momento de falta de agua (11 d as). mayor producci n Cierre de IL hoteles por ocultar perdidas desde Apag n en Colombia de m s de seis Horas 1991, mas de 5 mil millones de Euros Cu nto costo? 50 muertes en accidentes laborales en el ultimo Perdidas por Fuerte invierno en el norte del a o en Madrid pa s 25 millones de Euros, han perdida empresas algodoneras por cambios en las normas de la Muerte de Anciano por falta de atenci n en CE.

4 EPS (operativo-Reputacional). Avi n Brasil Juguetes Mattel Avi n Aerorepublica Alerta de terremoto Noticias internacionales ltimos d as Noticias Nacionales ltimos d as E#. Situaci n Actual Generalmente este tipo de Riesgo es manejado m s de forma impl cita que expl cita No se usa una metodolog a, lenguaje ni cultura com n a lo largo de las organizaciones La identificaci n y monitoreo del cumplimiento de responsabilidades asignadas a los due os de los procesos es difuso y ambiguo Los sistemas tienen poca funcionalidad para monitorear los procesos Falta una integraci n expl cita entre el manejo del Riesgo y la medici n del desempe o del negocio Existe cierta cultura reactiva y tolerante Reaccionamos ante la regulaci n Donde se han enfocado los riesgos ? E#. Situaci n Actual Gente & Procesos Reputacional Legal Cultura Mercado Liquidez &. Sistemas Cr dito Operativos Manejo de Conocimiento Financieros Informaci n Divulgaci n Estrat gicos Propiedad Estructura Intelectual del capital Estructura de Mercado Stakeholder Gobierno E#.

5 Factores para Administrar . El Riesgo Operacional Internos Externos Aumentar Eficiencia operativa Marco regulatorio expl cito sobre Gesti n Optima y Racionalizaci n requerimientos de capital de Operaciones Conciencia creciente entre Reducciones de costo de "stakeholders". operaciones Presi n competitiva Ventaja competitiva via "pricing". expreso de riesgos operacionales Nuevos productos y mercados estresan operaciones y sistemas Aumento en rentabilidad y Reducci n de volatilidad de introduciendo mayor volatilidad y resultados operativos m rgenes operacionales Optimizaci n de sistema de Revelaci n externa de controles infraestructura de AR mejora Mejor balance Riesgo real -retorno imagen y se percibe como mayor calidad interna de Gesti n E#. Factores para Administrar . El Riesgo Operacional Econ micos Competitivos Regulatorios Incentivos Incentivos Tangibles Tangibles Mejorar la eficiencia Justo precio.

6 Precio Identificar y medir riesgos cr . cr ticos Incrementar los m . m rgenes Capital basado en Mejores precios a mejores nivel de Riesgo clientes Mejorar rating . rating de gesti . gesti n (mercado). Cumplimiento Ser recompensado por el Disminuir requerimientos de capital Riesgo tomado Cultura de Riesgo : Tolerante Neutral - Adversa 12. E#. Qu es Riesgo Operacional ? E#. Qu es Riesgo Operacional y Gesti n de Riesgos? de acuerdo al comit de Basilea . Es el Riesgo de obtener p rdidas a partir de inadecuados procesos internos, personal, sistemas o eventos externos (excluyendo riesgos estrat gicos y de reputaci n). administraci n de riesgos empresariales Aproximaci n estructurada y disciplinada para alinear la estrategia, procesos, gente, tecnolog a y conocimiento con el prop sito de evaluar y manejar la incertidumbre de la entidad, buscando siempre crear valor el enfoque de Ernst & Young . Nuestro enfoque est acorde con las definici n de Basilea y se complementa con la siguiente afirmaci n: La administraci n del Riesgo Operacional no se trata de medidas ni de p rdidas de capital, se trata del manejo de procesos, personal y tecnolog a.

7 E#. Qu es Riesgo Operacional ? Riesgo RiesgoOperacional Operacional Imagen Incurrir Incurriren enperdida perdida Dinero Riesgo Legal Dejar de ganar Productividad Riesgo Reputacional Oportunidades Factores Factoresde deRiesgo RiesgoInternos Internos Fallas FallasooInsuficiencias Insuficiencias - Recurso Humano - Procesos - Errores - Tecnolog a - Negligencia - Infraestructura - Actos mal intencionados - Incumplimientos Factores Factoresde deRiesgos RiesgosExterno Externo - Desprestigio - Ocasionados por terceros - Deficiencias Log sticas - Fuerzas de la naturaleza E#. Sistema de Administraci n Riesgo Operacional - Introducci n Etapas - Objetivo del Manual Elementos M. - Alcance del Manual O A - Definici n de T rminos B - Pol ticas N - Enfoque para la Identificar - Procedimientos Administraci n de J U Riesgos - Documentaci n - Estructura Organizacional A - Pilar Estrat . Estrat gico E Medir - Registro de Eventos L - Pilar Metodol.

8 Metodol gico - Modelo T - Organos de Control Conceptual Controlar - Plataforma Tecnol gica I - Esquema Continuidad - Divulgaci n de informaci n S de Negocio (Insumos). V Monitorear - Capacitaci n A - Desarrollo y Fortalecimiento de O R la Cultura de Riesgos - Metodolog a O. Etapas DOCUMENTOS SARO. Documentaci . Documentaci n hist . hist rica - Cadena de Valor - Diagnostico Organizacional SARO - Inventarios de Procesos - Informes de Avance - Criterios de calificaci n - Plan del proyecto - Flujos Alto Nivel - Actas, listas de asistencia, otros - Caracterizaciones - Presentaciones - Mapas de Riesgo - Matriz de Riesgos y Controles - Estad sticas (Pareto). E#. Enfoque de la Soluci n E#. Enfoque de la Soluci n Estrategias Procesos - Riesgos Eficiencia del Proceso y Reuniones de Gobierno /. conocimiento Entrevistas Aseguramiento de Regulaciones ingresos Competencia Iniciativas de Negocio - Proyectos Clasificaci n de los riesgos y Objetivos Estrategias / Definici n de los Riesgos priorizaci n de Diagn stico del Fuerzas del de Componentes del Sistema de Control del los mismos para Sistema de Control mercado Negocio Interno Negocio evaluar los Interno macro procesos / Identificar planes de procesos acci n Procesos del Negocio (Macro procesos /.)

9 Procesos / Subprocesos Din mica Financiera Entorno de la industria / Mesa M A A. sector Encuestas redonda Mapa de Riesgo B M A Operacional / Matriz de Fraude CADENA DE VALOR B B M. DE LA ENTIDAD. E#. Enfoque de E&Y. Desarrollar un sistema sostenible en el tiempo y adaptable a los cambios del negocio es el objetivo de nuestro enfoque de soluci n Pol ticas Administrativas Pilar Pilar Estructura Difusi n y Divulgaci n Organizacional Plataforma tecnol gica Estrat gico Estrat gico de Informaci n Elementos del SARO. rganos de Control Registro de eventos Capacitaci n Metodolog a Factores de Riesgo Definir criterios Procesos Recurso Etapas de la Monitorear y Revisar Humano Comunicar y Consultar Identificar riesgos Administraci n del Riesgo Pilar Pilar Analizar riesgos Operativo Eventos Metodol gico Metodol gico Infraestructura Tecnolog a Externos Evaluar riesgos Mitigar riesgos Control y Documentaci n soporte para laModelomatrices Conceptual Actualizaci n de y mapas de del SARO.

10 Esquema de Procedimientos para adoptar medidas por 2. Definiciones operaci n efectiva Autocontrol el incumplimiento del Autocontrol del SARO riesgos SARO. Nuestro enfoque alinea el Modelo de Gesti n de Riesgo Operacional , con los diferentes lineamientos y normas aplicadas por las mejores practicas, as como tambi n identificar algunas oportunidades de aseguramiento de ingresos, que autofinancien el proyecto E#. Nuestra Metodolog a Acuerdo An lisis An lisisy y Acuerdo GAP An lisis Consolidaci n Definir Identificar Calificaci n GAP An lisis Consolidaci n Definir Estrategia Identificar Evaluaci n Calificaci ndede De Riesgos y Planes Criterios Estrategia Riesgos Evaluaci n Controles De Riesgos y Planesdede Criterios Despliegue Riesgos dedeRiesgos Controles Controles Acci n Despliegue Riesgos Controles Acci ndedeMejora Mejora Dimensi n de Cadena de valor Talleres de Riesgo Calificaci n de Identificaci n de An lisis del efecto Relaci n de cada mapas L neas de Negocio/ Inventarios de probabilidad para medidas y de la solidez de oportunidad de Probabilidad de Proceso/ riesgos cada Riesgo controles los controles en mejora ocurrencia Subproceso inherentes por inherente Calificaci n del probabilidad e Priorizaci n Criterios de impacto Mapas de proceso proceso/ Calificaci n de dise o de los impacto del Riesgo