Gestion du risque opérationnel

1 Comit de B le sur le contr le bancaire _____ Gestion du risque op rationnel Le Comit de B le sur le contr le bancaire a r cemment entam des travaux relatifs au risque op rationnel, dont la Gestion tend prendre une place importante dans les pratiques de saine Gestion des risques sur les march s des capitaux modernes. Les principales cat gories de risques op rationnels sont li es des carences dans les contr les internes et la gouvernance d entreprise. Celles-ci peuvent entra ner des pertes financi res par suite d erreurs, de fraudes ou de l incapacit de s ex cuter temps, ou nuire d autre mani re aux int r ts de la banque, notamment parce que ses op rateurs, responsables des pr ts ou autres agents auront outrepass leurs pouvoirs ou effectu leur activit sans respecter les principes de d ontologie ou de prudence.

2 D autres aspects du risque op rationnel r sident dans de graves d faillances des syst mes d information ou dans des v nements tels qu un gros incendie ou un d sastre. Un groupe de travail du Comit a r cemment men une enqu te sur la Gestion du risque op rationnel aupr s d une trentaine de grandes banques de diff rents pays membres. Plusieurs th mes communs se sont d gag s de ces discussions. La conscience du risque op rationnel s accro t au sein du conseil d administration et de la direction g n rale des banques. Pratiquement tous les tablissements attribuent la responsabilit premi re de la Gestion de ce risque aux chefs des diff rents d partements op rationnels.

3 Ceux qui mettent au point des syst mes de mesure de ce risque essaient galement de mettre en place des incitations de saines pratiques de Gestion l intention des chefs de ces d partements. Celles-ci peuvent prendre les formes suivantes: allocation de fonds propres pour risque op rationnel; introduction d une mesure du risque op rationnel dans le processus d valuation des performances; obligation pour les chefs de d partement de pr senter directement aux plus hauts niveaux de la direction les d tails des pertes op rationnelles et les mesures correctives prises en cons quence.

4 - 2 - Si toutes les banques tudi es disposent d un cadre de Gestion pour le risque op rationnel, nombre d entre elles ont indiqu que l laboration d un dispositif de mesure et de surveillance n en tait qu au stade initial. La prise en compte de ce risque comme cat gorie part enti re est relativement r cente pour la plupart des tablissements; l heure actuelle, peu d entre eux le mesurent et le notifient de fa on r guli re, m me si beaucoup suivent des indicateurs de performances, analysent les pertes subies et surveillent les appr ciations port es par l audit et les autorit s de contr le.

5 De nombreuses banques ont identifi d importantes questions th oriques et des besoins d informations qu il conviendrait de traiter pour mettre au point des mesures g n rales du risque op rationnel. Contrairement aux risques de march et, peut- tre, de cr dit, les facteurs de risque op rationnel sont en majorit internes aux tablissements, et il n existe pas de lien math matique ni statistique clair entre les diff rents param tres du risque et la probabilit ou l ampleur de pertes d exploitation. Les incidents majeurs tant rares, beaucoup de banques ne disposent pas d une s rie temporelle de donn es historiques retra ant les pertes subies et leurs causes.

6 Bien qu aucun mod le type ne s impose, loin de l , la profession contrairement ce qui se produit de plus en plus pour la mesure des risques de march et de cr dit , les mod les en exploitation et en d veloppement utilisent comme param tres des facteurs de risque tonnamment semblables: appr ciations port es par l audit interne ou auto valuations effectu es par les contr les internes, indicateurs op rationnels (tels que volume d activit , chiffre d affaires ou taux d erreurs), pertes subies et volatilit des revenus. Les r sultats d taill s de l enqu te sont fournis ci-dessous.

7 Ils sont class s en cinq cat gories: surveillance par la direction; syst mes de mesure des risques, de surveillance et d information de la direction; politiques et proc dures; contr les internes; r le ventuel des autorit s de contr le. Surveillance par la direction De nombreuses banques ont signal que leur conseil d administration et leur direction g n rale taient de plus en plus sensibilis s au risque op rationnel. L importance accord e la Gestion de ce risque en tant que discipline part enti re est r cente, mais elle est consid r e par certains tablissements comme un moyen de renforcer la conscience du risque .

8 - 3 - Elle s est manifest e par une augmentation des budgets consacr s la mesure, la surveillance et au contr le du risque op rationnel ainsi que par l attribution de la responsabilit des deux premi res fonctions des unit s de Gestion des risques, parfois cr es cet effet. Dans l ensemble, l enqu te a r v l que l accent tait partout plac sur la surveillance effectu e par la direction et sur la responsabilit des d partements op rationnels. L engagement de la direction g n rale a t jug d terminant pour une bonne Gestion du risque l chelle de l tablissement tout entier.

9 Au niveau sup rieur de la hi rarchie, la surveillance du risque op rationnel est exerc e par le conseil d administration, les comit s de direction ou le comit d audit. En outre, la plupart des banques ont fait ressortir le r le majeur de la fonction interne de surveillance, assur e par exemple par un gestionnaire ou un comit des risques, par un comit de suivi des produits ou par l audit interne, et quelques tablissements ont mentionn la pr sence simultan e de plusieurs instances de contr le interne, toutes importantes, comme le contr leur financier, le responsable de l information et les auditeurs internes.

10 L attribution de responsabilit s explicites pour la mesure et la surveillance du risque op rationnel est loin d tre universelle, seule la moiti environ des banques interrog es ayant charg une personne de ces questions. Pratiquement toutes les banques s accordent pour dire que la responsabilit premi re dans la Gestion du risque op rationnel incombe aux d partements op rationnels ou, parfois, aux chefs de produits. Aussi appartient-il aux responsables des diff rents secteurs d activit de veiller ce que des syst mes de contr le appropri s soient en place.