Informe de gestión - aseccss.com

1 Informe de gesti n N meros que hablan del xito Informe del Tesorero de ASECCSS Jos Luis Chinchilla Berm dez Periodo fiscal 2013-2014 Por 1 Contenido Informe DE TESORER A .. 2 INTRODUCCI N .. 2 BALANCE DE SITUACI N .. 3 ACTIVO .. 3 CARTERA DE CR DITO .. 4 PASIVO .. 6 PATRIMONIO SOLIDARISTA .. 7 ESTADO DE RESULTADOS .. 7 INGRESOS .. 7 GASTOS .. 8 CLUB LOS JA LES .. 8 ASECCSS HOTELERA .. 8 EXCEDENTES CONSOLIDADOS .. 9 AUDITOR A INTERNA .. 10 CERTIFICACI N .. 10 CONCLUSI N .. 11 2 Informe DE TESORER A INTRODUCCI N En cumplimiento con lo establecido en los art culos 18, 33, 34 y 37 del Estatuto de ASECCSS, el art culo 27 y 33 de la Ley de Asociaciones Solidaristas, presento el Informe anual correspondiente a la Tesorer a de ASECCSS.

2 Me complace exponer ante nuestros asociados el Informe elaborado con los datos de los Estados Financieros del per odo comprendido entre el 1 de octubre del 2013 y el 30 de setiembre del 2014. En este per odo fiscal los datos contables han sido auditados por el Despacho Castillo D vila & Asociados quienes han realizado tres visitas para la revisi n de la informaci n financiero contable. Es relevante mencionar que el criterio de la auditor a externa en cuanto a los estados financieros de ASECCSS es el siguiente: En nuestra opini n, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situaci n financiera de ASOCIACI N SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (ASECCSS) al 30 de setiembre del 2014, los resultados de sus operaciones, sus flujos de efectivo y las variaciones en el patrimonio por los per odos que terminaron en esas fechas, de conformidad con Normas Internacionales de Informaci n Financiera.

3 Fuente: ASECCSS: Estados Financieros Auditados, p gina 4. En este Informe , se presenta lo m s relevante del an lisis del Balance de Situaci n y el Estado de Excedentes de ASECCSS. En el Balance de Situaci n se exponen los rubros de activos, pasivos y el patromonio solidarista y en el Estado de Excedentes los ingresos, gastos y excedentes. 3 BALANCE DE SITUACI N El Balance de Situaci n refleja la posici n financiera de ASECCSS en una fecha determinada, a continuaci n se presenta la informaci n m s relevante de sus principales componentes. ACTIVO Los activos totales de ASECCSS para este cierre fiscal se registraron por un monto de millones de colones, los cuales han tenido un incremento de millones de colones respecto al periodo anterior lo que significa un crecimiento del 14,95%.

4 La evoluci n del activo en los ltimos diez a os se puede apreciar en el siguiente gr fico: FUENTE: ASECCSS, Estados Financieros periodos del 2003-2014 - : Evoluci n del activoPer odo fiscal 2004-2014(millones de colones) 4 El crecimiento financiero de ASECCSS es sano, debido a que los rubros m s importantes que componen el activo son productivos, es decir, generan rentabilidad para nuestros asociados. Entre estos activos productivos tenemos principalmente la cartera de cr dito y las inversiones, entre otros. Cabe se alar que para este ejercicio fiscal el crecimiento en activos intangibles fue importante con una suma de millones de colones y en este asciende la suma de millones de colones, dicho crecimiento se debe b sicamente a la estrategia de venta de fraciones del Hotel & Villas Ncazcol y a las obras en proceso de ASECCSS Hotelera.

5 CARTERA DE CR DITO El saldo de la cartera de cr dito es el componente m s importante ya que representa el 73% de todo el activo de ASECCSS, ste pas de millones de colones en el periodo que finaliz en el 2013 a millones de colones, lo cual represent un incremento absoluto de millones de colones, es decir, un crecimiento nominal del , esto es fruto de un esfuerzo en brindar accesibilidad y fortalecer los procesos del cr dito. La cartera de cr dito presenta un indicador de morosidad a 90 d as en este periodo de 0,74%, cifra muy similar a de los ltimos cuatro a os. Si la morosidad de ASECCSS se evaluara conforme a la normativa SUGEF, sta tendr a una calificaci n normal, ya que es menor a 3%.

6 ASECCSS: Morosidad a 90 d as Periodos 2011-2014 (puntos porcentuales) Periodo fiscal Mora 2010-2011 2011-2012 2012-2013 2013-2014 Fuente: ASECCSS, Direcci n de operaciones. La cifra de incobrables representa tan s lo un 0,057% del saldo de la cartera, cifra muy baja como proporci n del saldo de cartera. Hemos sido exitosos con la administraci n de la cartera de cr dito ya que se han colocado m s recuros con niveles de morosidad baj simos. 5 La evoluci n del saldo de la cartera de cr dito de ASECCSS se muestra en el siguiente gr fico: FUENTE: ASECCSS, Estados Financieros periodos 2004-2014 INVERSIONES El segundo componente m s importante del balance son las inversiones burs tiles con un saldo de millones de colones y su crecimiento fue de millones; explicado por el crecimiento de la reserva para el pago de excedentes principalmente y de la reserva de liquidez exigida por el Banco Central.

7 RESERVAS Las reservas son un componente fundamental de las inversiones, las cuales han mostrado suficiencia y quedan cubiertas en un , tal como se muestra en el siguiente cuadro: ASECCSS: Cobertura de reservas en inversiones al 30 de setiembre del 2014 Reserva Reales Te ricas Exceso % Cobertura De Liquidez 15,930,159,724 15,681,937,664 248,222,060 Excedentes 14,190,191,419 13,775,402,239 414,789,180 Actuarial 860,781,012 800,000,000 60,781,012 FOSOL 622,746,298 579,912,963 42,833,336 Total 31,603,878,453 30,837,252,866 766,625,588 FUENTE: ASECCSS, Direcci n Financiera. - : Saldo de cartera de cr ditoal 30 de setiembre del periodo 2004 al 2014(millones de colones) 6 EFECTIVO E INVERSIONES Todo el efectivo que se tiene mientras se coloca en cartera de cr dito y las inversiones, se maneja en bancos y puestos de bolsa, a continuaci n se muestra su distribuci n: ASECCSS.

8 Distribuci n de inversiones por entidad Periodo fiscal 2013-2014 Entidad Colones BN Valores 11,094,254,505 Popular Valores 5,979,264,187 BCR SAFI 5,946,055,010 INS VALORES 5,423,556,162 Scotiabank 4,540,000,000 Banco Popular 4,113,000,000 Banco de Costa Rica 3,700,000,000 BAC 1,875,000,000 ALDESA 515,754,301 BCT 545,032 TOTAL 43,187,429,197 FUENTE: ASECCSS, Direcci n Financiera. PASIVO El total de pasivos al 30 de setiembre son de millones de colones e increment con respecto al a o anterior en millones de colones, que representa un aumento del En esta cuenta se encuentran los aportes patronales en custodia, los ahorros extraordinarios, ingresos por diferir, entre otras cuentas.

9 Las obligaciones bancarias han disminuido debido a que en agosto 2014 se dio la cancelaci n total de la deuda de nuestro edificio. 7 PATRIMONIO SOLIDARISTA El Patrimonio de ASECCSS al finalizar el presente periodo fiscal es de millones de colones, el cual aument en millones de colones, que significa un incremento del 15,53%. Este monto incluye los aportes de los asociados, el aporte patronal, la capitalizaci n de excedentes, los excedentes acumulados por distribuir, entre otros. ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS En el cierre del periodo fiscal se registran millones de colones, cifra que aument en millones de colones, es decir un aumento del 10,10%. ASECCSS contin a generando ingresos y no ha desantendido las necesidades de nuestros asociados.

10 Las principales fuentes de ingresos fueron: ASECCSS: Composici n de los ingresos de ASECCSS Periodo fiscal 2013-2014 (miles de colones) Concepto Ingreso % Ingresos financieros 28,320 Ingresos operativos 3,816 Ingresos por ventas 753 Otros ingresos 1,006 33,895 FUENTE: ASECCSS, Estados Financieros auditados. En los ingresos financieros se registran los intereses de la carteras de pr stamos e inversiones principalmente, dentro de los cuales los ingresos por pr stamos es la principal con un 77,46% del total, la segunda fuente de ingresos son los ingresos por tiempos compartidos y venta de propiedad fraccionada de Residencias Nacazcol que es un 8,38% y la tercera fuente son los ingresos por inversiones con un 5,69%.