Instructivo de llenado del CFDI al que se le incorpora el ...

1 Instructivo de llenado del CFDI al que se le incorpora el complemento Carta Porte Transporte A reo Diciembre 2021 ndice P gina 2 de 77 ndice Introducci n.. 4 Antecedentes.. 5 Marco jur dico.. 7 Transporte A reo.. 8 CFDI de tipo ingreso con complemento Carta Porte.. 8 1. Informaci n del Comprobante.. 9 Receptor.. 10 Conceptos.. 11 Impuestos del concepto.. 11 2. Informaci n del complemento Carta Porte.. 13 Ubicaciones.. 14 Ubicaci n.. 14 Domicilio.. 18 Mercanc as (Mercancias).. 22 Mercanc a (Mercancia).. 23 Pedimentos.. 26 Transporte A reo.. 27 Figura del Transporte.. 30 Tipos de figura (TiposFigura).. 30 Partes del Transporte.. 31 Domicilio.. 32 CFDI de tipo traslado con complemento Carta Porte.. 36 1. Informaci n del Comprobante.. 36 Receptor.. 38 Conceptos.. 38 2. Informaci n del complemento Carta Porte.. 39 ndice P gina 3 de 77 Ubicaciones.. 39 Ubicaci n.. 39 Domicilio.

2 42 Mercanc as (Mercancias).. 47 Mercanc a (Mercancia).. 48 Transporte A reo.. 51 Figura del Transporte.. 54 Tipos de figura (TiposFigura).. 54 Partes del Transporte.. 56 Domicilio.. 56 Ap ndices.. 60 Ap ndice 1 Notas Generales.. 60 Ap ndice 2 Datos de la Representaci n Impresa.. 62 Ap ndice 3 Servicio de Log stica.. 65 Ap ndice 4 Servicio de Paqueter a y Mensajer a.. 66 Ap ndice 5 Servicio de traslado de Fondos y Valores..71 Ap ndice 6 Servicio de transporte consolidado de mercanc as.. 72 Ap ndice 7 Eventualidades y/o falla mec nica.. 77 Introducci n. P gina 4 de 77 Introducci n. El presente Instructivo de llenado es un documento cuyo objeto es explicar la forma correcta de llenar y expedir un comprobante fiscal digital por internet CFDI (factura) con complemento Carta Porte, observando las definiciones del est ndar tecnol gico correspondiente as como las disposiciones jur dicas vigentes aplicables, para ello se hace uso de ejemplos que ilustren con mayor claridad el registro de los datos, no obstante, es importante se alar que los datos usados en los ejemplos son ficticios y s lo tienen efectos did cticos, a fin de explicar de manera f cil c mo se llena un CFDI con complemento Carta Porte.

3 Para los fines de este Instructivo y del llenado del complemento, el nombre de los campos del est ndar del comprobante y del complemento Carta Porte fueron modificados para facilitar el entendimiento del tema al lector. En el caso de alguna duda o situaci n particular sobre el llenado del comprobante que no se encuentre resuelta en este Instructivo , el contribuyente debe remitirse a los siguientes documentos, mismos que se encuentran publicados en el apartado Minisitio del complemento Carta Porte , del Portal del SAT conforme a lo siguiente: Documentaci n t cnica. Minisitio del complemento Carta Porte. Consulta Preguntas frecuentes del complemento de Carta Porte. Antecedentes. P gina 5 de 77 Antecedentes. El concepto de Carta Porte que sigue vigente, se estableci en la Ley de Caminos, Puentes y Autotransporte Federal desde el 22 de diciembre de 1993.

4 Desde entonces se ha usado la carta de porte como un documento impreso a trav s del cual el transportista podr a amparar el traslado de las mercanc as, posteriormente se estableci la emisi n del CFDI de traslado, a fin de darle un car cter electr nico a la informaci n respecto de las mercanc as que se trasladan. Derivado del trabajo en conjunto realizado entre la Secretar a de Comunicaciones y Transportes (SCT), la Secretar a de Marina (SEMAR) y el Servicio de Administraci n Tributaria (SAT), se estableci la necesidad de fortalecer el CFDI para amparar el traslado de las mercanc as, generando para ello el complemento Carta Porte, por lo que: El d a 01 de mayo de 2021, se public el complemento Carta Porte en el Portal de Internet del SAT. El d a 03 de mayo de 2021, se public la Primera Resoluci n de Modificaciones a la Resoluci n Miscel nea Fiscal para 2021, donde en su Transitorio D cimo Primero, se otorg la facilidad de 120 d as para el uso opcional del complemento Carta Porte.

5 El d a 01 de junio de 2021, entr en vigor el complemento y comenz su uso opcional. El d a 21 de septiembre de 2021, se reform el Transitorio D cimo Primero de la primera versi n anticipada de la Tercera Resoluci n de Modificaciones a la Resoluci n Miscel nea Fiscal para 2021, a fin de indicar que el uso obligatorio del complemento Carta Porte cambia del 30 de septiembre al 01 de diciembre de 2021. El d a 26 de octubre de 2021, se publica la documentaci n t cnica de la versi n del complemento, as como el Instructivo de llenado por tipo de transporte. El d a 24 de noviembre de 2021, se reform el Transitorio D cimo Primero de la primera versi n anticipada de la Tercera Resoluci n de Modificaciones a la Resoluci n Miscel nea Fiscal para 2021, a fin de indicar que el uso obligatorio del complemento Carta Porte cambia al 01 de enero de 2022. Del 01 al 31 de diciembre de 2021, inicia la vigencia del complemento Carta Porte , su emisi n ser de uso opcional.

6 El d a 01 de enero de 2022, se establece el uso obligatorio de la versi n del complemento Carta porte. Antecedentes. P gina 6 de 77 Del 01 de enero al 31 de marzo de 2022, se define como el periodo de transici n para emitir correctamente el complemento Carta Porte en su versi n , sin que se apliquen multas ni sanciones. Marco jur dico. P gina 7 de 77 Marco jur dico. La obligaci n de emisi n del CFDI al que se le incorpora el complemento Carta Porte est fundamentada con base en la normatividad que se lista a continuaci n: 1. C digo Fiscal de la Federaci n (CFF): Art culos 29, 29-A y 103. 2. Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA): Art culo 1-A. 3. Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (RLIVA): Art culo 3. 4. Reglamento de Autotransporte Federal y Servicios Auxiliares: Art culo 74. 5. Resoluci n Miscel nea Fiscal (RMF) para 2022: Reglas , , , , , , , , y Cuadrag simo S ptimo transitorio.

7 6. Primera Resoluci n de Modificaciones a la Resoluci n Miscel nea Fiscal para 2021: D cimo Primero Transitorio. 7. Segunda Resoluci n de Modificaciones a la Resoluci n Miscel nea Fiscal para 2021: Regla 8. Tercera Resoluci n de Modificaciones a la Resoluci n Miscel nea Fiscal para 2021 (Primera Versi n Anticipada): Resolutivo Primero. 9. Tercera Resoluci n de Modificaciones a la Resoluci n Miscel nea Fiscal para 2021 (Tercera Versi n Anticipada): Reglas , , , , , , , y 10. Cuarta Resoluci n de Modificaciones a la Resoluci n Miscel nea Fiscal para 2021 (Primera Versi n Anticipada): Resolutivo Segundo. Transporte A reo. P gina 8 de 77 Transporte A reo. CFDI de tipo ingreso con complemento Carta Porte. Este tipo de comprobante se debe emitir por la o el prestador del servicio de transporte por v a a rea, as como los que presten el servicio de: Transporte de carga general y especializada.

8 Traslado de materiales y residuos peligrosos. Prestadores de servicio de paqueter a y mensajer a, para mayor informaci n consulta el Ap ndice 4 del presente Instructivo . Traslado de fondos y valores, para mayor informaci n consulta el Ap ndice 5 del presente Instructivo . Transporte consolidado de mercanc as, para mayor informaci n consulta el Ap ndice 6 del presente Instructivo . Se podr amparar el traslado, la tenencia y estancia durante el traslado de bienes y/o mercanc as de procedencia extranjera en territorio nacional con la representaci n impresa, en papel o en formato digital del CFDI de tipo ingreso con complemento Carta Porte, siempre que en dicho comprobante se registre el n mero de pedimento de importaci n correspondiente. Se podr amparar el traslado de los bienes y/o mercanc as de procedencia extranjera con el CFDI (factura) de tipo ingreso con complemento Carta Porte, siempre que se registre el n mero de pedimento de importaci n, y as poder acreditar el transporte de dichos bienes o mercanc as con su representaci n impresa en papel o en formato digital.

9 Los campos no mencionados en este Instructivo de llenado se deber n registrar de acuerdo a lo establecido en el Anexo 20 Gu a de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet . Importante: Los datos usados en los ejemplos son ficticios y s lo tienen efectos did cticos, a fin de explicar de manera f cil c mo se llena un CFDI (factura) con complemento Carta Porte. CFDI de tipo ingreso con complemento Carta Porte. P gina 9 de 77 1. Informaci n del Comprobante. En esta secci n se deber ingresar la informaci n de los siguientes datos: Versi n (Version): Este dato podr encontrarse precargado dentro de los aplicativos de facturaci n. Ejemplo: Version: Fecha (Fecha): En este campo se deber registrar la fecha y hora local en la que se emite el CFDI (factura), este dato podr a encontrarse precargado dentro de la aplicaci n que te proporcione tu Proveedor de Certificaci n de Comprobante Fiscal Digital por Internet (PCCFDI) o en el aplicativo de facturaci n que proporciona el SAT y puede ser editable.

10 Ejemplo: Fecha: 2021-10-01T12:00:00 Forma de pago (FormaPago): En este campo se deber registrar la clave de la forma de pago con la que se liquida el valor pactado por la prestaci n del servicio. Ejemplo: FormaPago: 01 (Efectivo). Tipo de comprobante (TipoDeComprobante): Este campo sirve para registrar la clave del tipo de comprobante. Ejemplo: TipoDeComprobante: I (Ingreso). M todo de pago (MetodoPago): Este campo sirve para seleccionar la clave que informe si el pago por la prestaci n del servicio se realiz en una sola exhibici n o se realizar en parcialidades. Ejemplo: MetodoPago: PUE (Pago en una sola exhibici n). CFDI de tipo ingreso con complemento Carta Porte. P gina 10 de 77 Subtotal (Subtotal): Este campo sirve para capturar el valor total del precio pactado por la prestaci n del servicio de traslado de bienes y/o mercanc as, sin incluir impuestos y debe ser mayor a cero.