Le contrôle de gestion - Decid - Manager et Contrôle de ...

1 Pourquoi le contr le de gestion ? Pour conna tre, mesurer et analyser l'activit , les capacit s et les r sultats de l entreprise. OBJECTIFS : Fournir aux dirigeants et aux partenaires les informations financi res et strat giques n cessaires au d veloppement de l entreprise. Prendre les d cisions en tenant compte de la strat gie et des d rives constat es. De la r flexion la d cision ! D finir les objectifs, mettre en place les moyens, analyser les carts afin d actualiser et d adapter la strat gie. Le contr le de gestion est un des organes de la direction, il a des liens forts avec le syst me comptable ou financier.

2 Il doit ma triser l information et sa qualit , il est f d rateur. Mettre en uvre des proc dures raisonnables Proposer une mont e en puissance acceptable Fournir des informations pertinentes et utiles. Decid Plan analytique 2 Decid Budget 2 Decid Balance 3 Decid Report CR 3 Intervention / Offre 4 La d marche du contr le de gestion Disposer d'un contr le de gestion op rationnel n cessite plusieurs conditions : 1 - Poss der un plan analytique strat gique permettant le traitement des informations en fonction des axes choisis. 2 - Etre dot d'un syst me d'information pour collecter et f d rer les informations financi res, de production et commerciales.

3 3 - Poss der les outils de traitement n cessaires la mission et rendre homog ne les proc dures d organisation. 4 - D finir avec la direction les unit s d uvre, les indicateurs et ratios pertinents (tableaux de bord). R le & Missions du contr le de gestion Cycle du contr le de gestion 1. D finir et quantifier la strat gie Decid Business 2. Etablir les pr visions analytiques et financi res Decid Budget 3. Convertir et retraiter la balance analytique (comptes 6 et 7) Decid Balance 4. Quantifier le r aliser et comparer la pr vision budg taire Decid Report CR 5.

4 Analyser et communiquer l information 6. Etablir la strat gie future R ACTIVIT , ADAPTABILIT PERTINENCE, les ma tres mots du contr le de gestion Le contr le de gestion est pass d une simple fonction de calcul des co ts et des carts budg taires (d pendant du s e r v i c e f i n a n c i e r o u comptable) une fonction tactique de pilotage du changement relevant de la direction g n rale. Les 3 domaines du contr le de gestion Le contr le financier : performance de rentabilit et r sultats. Le contr le de production : performance de production.

5 Le contr le commercial : performance commerciale. Le contr le de gestion op rationnel R aliser un budget conomique et financier est indispensable la strat gie de l'entreprise, Decid Budget propose un plan exhaustif et p dagogique de r alisation. Decid Budget recalcule instantan ment les r percutions financi res de toutes d cisions conomiques. Suive mensuellement les carts PR VISION R ALISATION est facteur de r activit et d efficience. De c i d B u d g e t Permettre l int gration de tableaux annexes personnalis s.

6 Pr parer et organiser le suivi mensuel par section avec l application Decid Report CR. P r s e nt e r e t c o m m u n i q u e r l e s informations budg taire. Gagner en qualit et en temps la r alisation des budgets. T i m i n g P l a n An a l yt i q u e Le Plan Analytique est une organisation structur e qui doit permettre l extraction strat gique des informations des diff rents DAS (domaines d Activit Strat gique), Il ne doit pas tre une organisation signal tique. L exploitation du Plan Analytique Strat gique se fait par sujet, par th me ou rubrique et non par objet, par affaire ou par chantier.

7 Ex : Frais de v hicule > regroup s par TH ME (Sites, activit s, m tiers ..) et non par immatriculation. Le traitement de l information est r alis sur la CONCAT NATION des donn es analytiques et comptables. ex : AXE SITE : STRUCTURE + COMMUN + SITE1 7 (AXE PRIORITARE) AXE METIER : STRUCTURE + COMMUN + M TIERS 1 7 (AXE SECONDAIRE) Le Plan Analytique doit tre et rester : SIMPLE LOGIQUE et COMPR HENSIF Il ne doit pas se limiter la gestion financi re, mais tre utilisable pour la production et le commercial. Permet d extraire par AXE : 1.

8 R gions ; Sites ; 2. M tiers ; Fonctions ; OBJECTIFS ET FONCTIONNALIT S: Reprendre l existant de l entreprise ( conomique et financier). Proposer un plan de travail et aborder l'ensemble des domaines du budget. Permettre la saisie mensuelle des d cisions conomiques Structurer et pr senter l'information, permet la simulation. Segmenter en 7 sections On ne d cline pas les comptes comptables, On les affecte analytiquement Soit / Mois : pour 1 seul Axe 1 CR Global 7 CR / Section 56 CR / S/Sections Analyse et retraite la balance analytique, comptes 6 et 7, de l'entreprise.

9 Durant la p riode de mise en uvre ou d adaptation du plan analytique, converti la balance analytique existante au nouveau format souhait . Extrait et converti les tables au nouveau plan analytique. P r o p o s e u n e b a l a n c e analytique retrait e. P e r m e t d ' e x t r a i r e d e s balances analytiques / Axes. P r p a r e l a b a l a n c e a n a l yt i q u e / a xe p o u r exploitation par Decid Report CR. OBJECTIFS : Mettre en forme la balance analytique extraite de la comptabilit (6 et 7).

10 Analyser et contr ler la coh rence de la balance analytique import e. Trier et filtrer pour sous totaliser les composantes de la balance. Convertir la balance au plan analytique de l'entreprise. Cr er une table personnalis e de regroupement. Extraire la balance analytique par Axe (3). OBJECTIFS : Proposer un plan de travail et aborder l'ensemble des domaines du Report. Automatiser le traitement et l exportation des informations de la balance. Structurer et pr senter l'information, permettre l'actualisation et la simulation.