LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO …

1 LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CR DITOC entro de Informaci n y Biblioteca Dr. V ctor Hugo Hurtarte El Salvador, Superintendencia del Sistema Financiero (SSF) Historia de la Superintendencia del Sistema Financiero / sv Superintendencia del Sistema Financiero (SSF). - - 2a. ed. corr y aum. - - San Salvador, El Salv. : Superintendencia del Sistema Financiero (SSF), 2008. 35 p. : il, : 18 cm ISBN 978-99923-53-24-0 1. Superintendencia del Sistema Financiero-Historia2. Instituciones financieras gubernamentales. I. Superintendencia del Sistema Financiero (SSF). II. DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CR DITO3 LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CR DITO NDICELIBRO PRIMERO DISPOSICIONES FUNDAMENTALES 9 LIBRO SEGUNDO DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CR DITO 11 LIBRO TERCERO DE LAS FEDERACIONES DE COOPERATIVAS 67 DE AHORRO Y CR DITOLIBRO CUARTO DE LAS SOCIEDADES DE AHORRO Y CR DITO 71 LIBRO FINAL DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES 754 LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CR DITOLIBRO PRIMERO 9 DISPOSICIONES FUNDAMENTALESTITULO NICO 9 Objeto y Alcance de la LeySujetos 9 Aplicaci n de Leyes 10 Denominaciones 10 LIBRO SEGUNDO 11DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CR DITO TITULO I 11 ORGANIZACI N.

2 ADMINISTRACI N Y FUNCIONAMIENTOCAPITULO I 11 AUTORIZACI N DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CR DITOC alificaci n e Inscripci n de la Escritura de Constituci n 12 Inicio de Operaciones con el P blico 12 Autorizaciones Especiales 12 Agencias en el Pa s 13 Inversiones Conjuntas 13 Funcionamiento y Atenci n al P blico 14 Administraci n, Requisitos e Inhabilidades de Directores 14 CAPITULO II 16 CAPITAL SOCIAL M NIMO Y RESERVAS DE CAPITALC apital Social M nimo 16 Constituci n de Reserva Legal 17 Super vit por Revaluaci n 17 Aplicaci n de Resultados 18 Redenci n del Capital 19 Limitaciones a la Propiedad 19 CAPITULO III 19 SOLVENCIA Y REQUISITOS DE LIQUIDEZR elaci n entre Fondo Patrimonial 19 y Activos Ponderados Fondo Patrimonial 21 Reserva de Liquidez 22 Constituci n de Reserva de Liquidez 22 Remuneraci n de la Reserva de Liquidez 23 Multas y Sanciones por Deficiencias 23 en Requisitos de L quidez Facilidades de Financiamiento 24 de las Federaciones CAPITULO IV 24 OPERACIONES Y FUNCIONAMIENTO 24 Operaciones 24 Facultades

3 Del Banco Central 26 Condiciones Establecidas para los Dep sitos 26T rminos de Referencia Aplicables 27 Criterios para el Otorgamiento 29 de Financiamiento y Tipos de Plazos Sistema de Informaci n 29 Relaciones de Fuentes y Usos 29 Pol ticas y Sistemas de Control Interno 29 Tasas de Inter s 30 Tasas Pasivas 30 Tasas Activas 31 Activos Extraordinarios 32L mites en la Asunci n de Riesgos 34Cr ditos y Contratos con Personas 35 Relacionadas Personas Relacionadas 35 Sanciones 36 Fiscalizaci n de la Superintendencia 36 Costos de Fiscalizaci n de la Superintendencia 36 Auditores Externos 36 Estados Financieros y Publicaciones 38 Contenido5 LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CR DITOCAPITULO V 38 PRESCRIPCIONESP rescripci n de Ahorros del P blico 38 Prescripci n de Cr ditos 38 TITULO II 39 REGULARIZACION, SUPERVISI N ESPECIAL, INTERVENCI N.

4 DISOLUCI N Y LIQUIDACI NCAPITULO I 39 REGULARIZACI NRegularizaci n por Problemas de Solvencia 39 Regularizaci n por Otros Problemas 41 CAPITULO II 43 SUPERVISI N ESPECIAL E INTERVENCI N Causales de la Supervisi n Especial 43 Facultades de la Superintendencia 43 Causales de la Intervenci n 44 Intervenci n 44 Obligaciones de los Interventores 45 Reestructuraci n de una Cooperativa 46 Intervenida CAPITULO III 47 DISOLUCI N Y LIQUIDACI N FORZOSA Declaratoria de Disoluci n y Liquidaci n 47 Audiencia a la Superintendencia 47 Sentencia 48 Apelaci n 48 Ejecuci n y Liquidaci n 48 Plazos H biles e Improrrogables 48 Transferencia Global de Activos 48 Vigencia de Cr ditos 49 Exigibilidad Inmediata de Pasivos 49 Suspensi n de Intereses ante Obligaciones 49 con Terceros Valores no Reclamados 49 Pago de Intereses con Remanente 49 Distribuci n de Remanente Final 50 Limitaciones Procesales 50 Notificaci n P blica sobre el Pago 50 de obligaciones Levantamiento de Inventario por Liquidadores 50 Notificaci n sobre Cancelaci n de Valores 51 en Custodia Notificaci n a Acreedores 51 Publicaci n de Estados Financieros 51 Prelaci n de Pagos 51 Prohibici n al Estado 52 Acciones Judiciales contra Funcionarios 52 y Empleados T TULO III 53 CAP TULO NICO 53 INSTITUTO DE GARANT A DE DEP SITOS Objeto 53 Patrimonio 53 Comisiones y Gastos del Fondo 53 de Estabilizaci n Inversiones del Fondo de Estabilizaci

5 N 53 Medidas para Recuperar Solvencia 54 Otras Disposiciones 54 TITULO IV 54 DISPOSICIONES GENERALES CAPITULO I 54 LIMITACIONES, SANCIONES Y DELITOSP rohibici n para Adquirir Acciones 54 Promoci n P blica sin Autorizaci n 54 Informaci n Completa del Capital Pagado 54 Limitaciones para el Sector P blico 55 Prohibici n de Pr stamos Atados 55 Prohibici n para Lotificaciones 55 y Construcciones Inversiones en Bienes Ra ces 55 Responsabilidad por Da os y Perjuicios 55 Objeci n de Superintendencia a Contratos 566 LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CR DITOO tras Prohibiciones 56 Delitos por Administraci n Fraudulenta 58 CAPITULO II 60 PROCEDIMIENTO EJECUTIVO Y OTROS DERECHOST ramitaci n del Juicio Ejecutivo 60 Cesi n de Cr ditos y Derechos Litigiosos 61 Otros Derechos y Acciones 61 CAPITULO III 62 BIENES

6 PIGNORADOS Inembargabilidad de Bienes Pignorados 62 Venta de Bienes Pignorados 62 Devaluaci n de Garant as 63 Ejercicio de Derechos 63 CAPITULO IV 63 MODIFICACI N DE LOS PACTOS SOCIALES Procedimiento para su Modificaci n 63 CAPITULO V 64 OTRAS REGULACIONES Libertad Notarial 64 Certificaciones Extractadas 65 Secreto Bancario 65 Exclusi n de Informaci n Reservada 66 Divulgaci n sobre Clasificaci n de Activos y Fondo Patrimonial 66 Transparencia y Remisi n de Informaci n 66 Competencia 67 LIBRO TERCERO 67DE LAS FEDERACIONES DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CR DITO TITULO NICO 67 ORGANIZACI N, ADMINISTRACI N Y FUNCIONAMIENTON aturaleza y Objeto 67 Calificaci n de Elegibilidad 68 Capital Social 69 Operaciones 69L mites en la Asunci n de Riesgos 70 con las Cooperativas Comit de Auditor a 71R gimen Aplicable 71 LIBRO CUARTO 71DE LAS SOCIEDADES DE AHORRO Y CR DITOR gimen Aplicable 71 Disposiciones Fundamentales 72 Organizaci n.

7 Administraci n y Funcionamiento 72 Supervisi n Consolidada de Instituciones 74 Financieras Instituto de Garant a de Dep sitos 75 Disposiciones Generales 75 Inaplicabilidad 75 LIBRO FINAL 76 DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES TITULO NICO 76 CAPITULO I 76 DISPOSICIONES TRANSITORIAS Solicitud para seguir efectuando Operaciones 76 de Captaci n Adaptaci n Gradual de Cooperativas 76 Cooperativas No Federadas 77 Traslado de Informaci n a la Superintendencia 77 Separaci n de Actividades 77 Adecuaci n de Pactos Sociales 78 Recursos Pendientes 78 Requisitos para Directores y Gerentes 78 Super vit por Revaluaci n 78 Reserva para Educaci n Cooperativa y Otras 78 Reservas de Capital Actualizaci n de Montos 797 LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CR DITOE ncaje Legal 79L mites en la Asunci n de Riesgos 79 Asunci n de Riesgos de las Federaciones 79 con Cooperativas Afiliadas Cr ditos y Contratos con Personas 79 RelacionadasLiquidaci n de Operaciones de la Federaci n 79 Continuaci n de Intervenciones 80 Transformaci n de FEDECREDITO 80 Continuaci n de Funciones de Directores 80 en FEDECREDITO CAPITULO II 81 DISPOSICIONES FINALESG arant as de Bienes de Activo Fijo 81 Aplicaci n Preferente de la Ley 81 Utilizaci n de Denominaciones Actuales 81 Derogatorias 82 Vigencia 828 LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CR DITODIARIO OFICIAL TOMO NO.

8 346 ORGANO LEGISLATIVODECRETO NO. 849LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REP BLICA DE EL SALVADORCONSIDERANDO:I. Que para fortalecer el desarrollo y la integraci n financiera del pa s, es necesario mejorar el acceso y disponibilidad de los servicios financieros en todas las actividades de las comunidades urbanas y rurales del pa s, espec ficamente las orientadas a la captaci n de los peque os ahorros y capitales y al financiamiento de la micro, peque a y mediana empresa;II. Que es necesario contar con un marco legal basado en principios internacionales de regulaci n, que al mismo tiempo permita fortalecer las experiencias institucionales salvadore as en materia de intermediaci n financiera, a fin de contar con instituciones financieramente s lidas, competitivas y funcionales para satisfacer las demandas de servicios financieros de toda la poblaci n;III.

9 Que para contribuir a hacer realidad lo anterior es necesario contar con una legislaci n uniforme que sea aplicada a los intermediarios financieros no bancarios, adecuada a su naturaleza para que propicie la movilizaci n de ahorros en el sector rural y urbano, al mismo tiempo que fortalezca las normas de supervisi n aplicables a dichos intermediarios financieros no bancarios;IV. Que el Art culo 114 de la Constituci n establece que el Estado proteger y fomentar las asociaciones cooperativas facilitando su organizaci n, expansi n y financiamiento, por lo que se vuelve imprescindible fortalecer las asociaciones cooperativas de AHORRO y cr dito, que se dediquen a la intermediaci n financiera a trav s de un marco regulatorio apropiado; yV.

10 Que es necesario fortalecer el car cter privado y la naturaleza cooperativa de las cajas de cr dito rurales, de los BANCOS de los trabajadores y de la federaci n a que pertenecen dichas entidades,9 LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CR DITOPOR TANTO, En uso de sus facultades constitucionales y a iniciativa del Presidente de la Rep blica, por medio del Ministro de Econom a y de los Diputados Juan Duch Mart nez, Rub n Ignacio Zamora Rivas, Gerson Mart nez, Norma Fidelia Guevara de Ramirios, H ctor David C rdova Arteaga, Norman Noel Quijano, Guillermo Wellman Carpio, Jos Antonio Almend riz, Kirio Waldo Salgado Mina, Juan Ram n Medrano, Donald Ricardo Calder n Lam, Roberto Serrano Alfaro, Julio Alfredo Samayoa, Isidro Antonio Caballero, Hugo Molina y Elizardo Gonz lez Lovo,DECRETA: la siguiente; LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CR DITO (4)LIBRO PRIMERODISPOSICIONES FUNDAMENTALESTITULO NICOO bjeto y Alcance de la LeyArt.