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( Rif. rilascio vers. PAGHE del ) CU 2017 Prelievo dati PAGHE PAGHE CU 2017 2 / 134 I N D I C E Certificazione Unica 2017 .. 4 Generalit .. 4 Introduzione .. 4 Composizione del flusso telematico .. 5 Gestione Certificazione Unica da applicativo PAGHE .. 7 Sequenza di elaborazione delle certificazioni .. 8 Novit CU 2017 .. 9 Frontespizio .. 9 Dati anagrafici .. 9 Dati anagrafici percipiente .. 9 Certificazione lavoro dipendente, assimilati ed assistenza fiscale .. 11 Dati fiscali .. 11 Assistenza fiscale 730/2016 .. 12 Oneri 12 Detrazioni e Crediti Credito bonus Irpef .. 12 Oneri deducibili .. 13 Altri dati .. 14 Compensi relativi agli anni precedenti .. 14 Dati relativi ai conguagli Redditi erogati da altri soggetti .. 15 Somme erogate per premi di risultato .. 15 Dati relativi al coniuge e ai familiari a carico.

CU 2017 5 / 134 Torna all’indice Composizione del flusso telematico Il flusso telematico da inviare all’Agenzia si compone di: Frontespizio nel quale vengono riportate le informazioni relative al tipo di comunicazione, ai dati del sostituto, ai dati relativi al rappresentante firmatario della comunicazione, alla firma della comunicazione

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1 ( Rif. rilascio vers. PAGHE del ) CU 2017 Prelievo dati PAGHE PAGHE CU 2017 2 / 134 I N D I C E Certificazione Unica 2017 .. 4 Generalit .. 4 Introduzione .. 4 Composizione del flusso telematico .. 5 Gestione Certificazione Unica da applicativo PAGHE .. 7 Sequenza di elaborazione delle certificazioni .. 8 Novit CU 2017 .. 9 Frontespizio .. 9 Dati anagrafici .. 9 Dati anagrafici percipiente .. 9 Certificazione lavoro dipendente, assimilati ed assistenza fiscale .. 11 Dati fiscali .. 11 Assistenza fiscale 730/2016 .. 12 Oneri 12 Detrazioni e Crediti Credito bonus Irpef .. 12 Oneri deducibili .. 13 Altri dati .. 14 Compensi relativi agli anni precedenti .. 14 Dati relativi ai conguagli Redditi erogati da altri soggetti .. 15 Somme erogate per premi di risultato .. 15 Dati relativi al coniuge e ai familiari a carico.

2 16 Rimborsi di beni e servizi non soggetti a tassazione Art. 51 TUIR .. 16 Dati previdenziali ed assistenziali .. 17 Trattamento di fine rapporto .. 19 Annotazioni .. 20 Certificazione lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi .. 21 Lavoratori autonomi occasionali .. 21 Somme liquidate a seguito di pignoramento presso terzi .. 22 Gestione Certificazione Unica .. 23 GESCUD .. 23 Gestione Certificazione lavoro dipendente .. 23 Tabelle .. 24 Enti assistenziali .. 24 Personalizzazioni ed annotazioni .. 24 Operazioni straordinarie .. 24 Correlazione modelli in 24 Varia anno .. 25 Gestione .. 26 Prelievo certificazioni .. 26 Gestione certificazioni .. 27 Stampa .. 27 Stampa Certificazioni .. 27 Stampa utility .. 34 Istruzioni Modello CU .. 37 Guida alla compilazione .. 38 Dati anagrafici .. 38 Dati relativi al datore di lavoro, ente pensionistico o altro sostituto d imposta.

3 38 Dati relativi al dipendente, pensionato o altro percettore delle somme .. 39 Certificazioni lavoro dipendente, assimilati e assistenza fiscale .. 40 Sezione DATI FISCALI .. 40 Sezione ASSISTENZA FISCALE 730/2016 .. 46 Sezione ONERI DETRAIBILI .. 51 Sezione DETRAZIONI E CREDITI .. 51 Sezione PREVIDENZA COMPLEMENTARE .. 56 Sezione ONERI DEDUCIBILI .. 59 Sezione COMPENSI RELATIVI AGLI ANNI PRECEDENTI .. 61 CU 2017 3 / 134 Sezione DATI RELATIVI AI CONGUAGLI IN CASO DI REDDITI EROGATI DA ALTRI SOGGETTI .. 62 Sezione SOMME EROGATE PER PREMI DI RISULTATO .. 63 Sezione DATI RELATIVI AL CONIUGE E AI FAMILIARI A CARICO .. 66 Sezione DATI PREVIDENZIALI 68 Lavoratori iscritti al FPLS e FPSP (settore spettacolo e sport) .. 71 Sezione DATI ASSICURATIVI INAIL .. 72 Trattamento di fine rapporto e indennit equipollenti.

4 74 Somme corrisposte agli eredi .. 74 Collaboratori coordinati e continuativi .. 74 Pi corresponsioni TFR per lo stesso 74 Incentivo all esodo agevolato .. 75 Operazioni straordinarie e compilazione della sezione TFR e altre indennit .. 75 Dettaglio dei campi .. 77 Certificazione lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi .. 89 Associati in partecipazione / Lavoratori autonomi occasionali .. 89 Somme liquidate a seguito di pignoramento presso terzi .. 90 Destinazione dell 8, del 5 e del 2 per mille dell IRPEF .. 91 Casi particolari .. 92 Dipendente deceduto .. 92 Elaborazione CU in caso di pi rapporti con lo stesso percipiente .. 92 Operazioni straordinarie .. 93 Esposizione redditi esenti .. 96 Certificazione Unica per assegni al coniuge .. 98 Dettaglio campi .. 99 DATI RELATIVI AL DIPENDENTE .. 99 DATI FISCALI.

5 101 DATI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI INPS .. 117 TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO, INDENNITA EQUIPOLLENTI, ALTRE INDENNITA E PRESTAZIONI IN FORMA CAPITALE SOGGETTE A TASSAZIONE SEPARATA .. 123 CERTIFICAZIONE LAVORO AUTONOMO, PROVVIGIONI E REDDITI DIVERSI .. 123 Annotazioni .. 124 CU 2017 4 / 134 Torna all indice Certificazione Unica 2017 Generalit Introduzione Con il Provvedimento N. 10044/2017, l Agenzia delle Entrate ha approvato la Certificazione Unica CU 2017 , da trasmettere in via telematica all Agenzia entro il 7 marzo 2017. La Certificazione Unica deve essere consegnata, in duplice copia, al contribuente (dipendente, pensionato, percettore di redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente nonch percettore di redditi di lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi), dai sostituti d imposta entro il 31 marzo (e non pi entro il 28 febbraio) del periodo d imposta successivo a quello cui si riferiscono i redditi certificati (ovvero entro 12 giorni dalla richiesta del dipendente in caso di cessazione del rapporto di lavoro).

6 Qualora il sostituto d imposta abbia rilasciato al sostituito una certificazione relativa ai suddetti redditi erogati nell anno 2016 prima dell approvazione della Certificazione Unica, lo stesso deve rilasciare una nuova Certificazione Unica 2017 comprensiva dei dati gi certificati. Nel caso in cui la certificazione attesti solo redditi di lavoro dipendente equiparati ed assimilati, ovvero solo redditi di lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi deve essere rilasciata esclusivamente la parte della certificazione unica relativa alle tipologie reddituali indicate. Tutte le certificazioni uniche rilasciate dai sostituti d imposta devono essere inviate all Agenzia delle entrate, anche qualora attestino tipologie reddituali per le quali il dettato normativo non ne ha previsto la predisposizione per la dichiarazione dei redditi precompilata.

7 Sono previsti due schemi di Certificazione Unica denominati Certificazione Unica Sintetica e Certificazione Unica Ordinaria . La Certificazione Unica Sintetica rappresenta la certificazione da rilasciare al contribuente entro il 31 marzo 2017, contenente solo le informazioni da comunicare a quest ultimo. La Certificazione Unica Ordinaria , oltre alle informazioni contenute nel modello sintetico, contiene anche le ulteriori informazioni richieste nella dichiarazione da trasmettere in via telematica all Agenzia delle Entrate entro il 7 marzo 2017, anche ai fini della predisposizione del modello 730 precompilato. I campi comuni da comunicare sia al contribuente che all Agenzia delle Entrate, sono riportati con la stessa numerazione ed evidenziati con il tratteggio. Le informazioni da trasmettere esclusivamente all Agenzia sono riportate nelle caselle non tratteggiate La trasmissione in via telematica delle certificazioni uniche, equiparata alla esposizione dei medesimi dati nella dichiarazione di cui al comma 1, dell articolo 4, del DPR del 1998; con il modello 770/2017 dovranno essere comunicati solo i dati non contenuti nella Certificazione Unica, ossia i dati concernenti le ritenute operate, i relativi versamenti, i crediti spettanti ed il relativo utilizzo (prospetti ST, SV, SX e SY).

8 CU 2017 5 / 134 Torna all indice Composizione del flusso telematico Il flusso telematico da inviare all Agenzia si compone di: Frontespizio nel quale vengono riportate le informazioni relative al tipo di comunicazione, ai dati del sostituto, ai dati relativi al rappresentante firmatario della comunicazione, alla firma della comunicazione e all impegno alla presentazione telematica; Quadro CT nel quale vengono riportate le informazioni riguardanti la ricezione in via telematica dei dati relativi ai mod. 730/4 resi disponibili dall Agenzia delle entrate; Certificazione Unica nella quale vengono riportati i dati fiscali e previdenziali relativi alle certificazioni lavoro dipendente, assimilati e assistenza fiscale e alle certificazioni lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi.

9 E data facolt ai sostituti d imposta di suddividere il flusso telematico inviando, oltre il frontespizio ed eventualmente il quadro CT, le certificazioni dati lavoro dipendente ed assimilati separatamente dalle certificazioni dati lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi. Il servizio telematico restituisce immediatamente dopo l invio, un messaggio che conferma solo l avvenuta trasmissione del file e soltanto in seguito, fornisce all utente una ricevuta attestante l esito dell elaborazione effettuata sui dati pervenuti, che, in assenza di errori, conferma l avvenuta presentazione della comunicazione. Frontespizio Il frontespizio si compone dei seguenti riquadri: tipo comunicazione, dati relativi al sostituto, dai relativi al rappresentante firmatario della comunicazione, firma della comunicazione e impegno alla presentazione telematica.

10 Tipo comunicazione (Annullamento / Sostituzione) Nell ipotesi in cui il sostituto d imposta intenda, prima della scadenza del termine di presentazione, annullare e/o sostituire una certificazione gi presentata (validamente accolta), deve compilare una nuova certificazione barrando la casella Annullamento e/o Sostituzione posta nel frontespizio. In tal caso, dovr procedere ad inviare un apposito flusso comprensivo delle sole certificazioni da sostituire e/o da annullare. Nel Provvedimento di approvazione della Certificazione Unica 2017, viene precisato che: - Nei casi di errata trasmissione della certificazione, la sanzione di cui all articolo 2 del n. 175/2014 non si applica se la sostituzione o l annullamento della certificazione effettuato entro i cinque giorni successivi alla scadenza prevista.


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