PDV - rrif.hr

1 Obrazac PDV POREZNI OBVEZNIK (naziv/ime i prezime i adresa: mjesto, ulica i broj) POREZNI ZASTUPNIK (naziv/ime i prezime i adresa: mjesto, ulica i broj) NADLE NA ISPOSTAVA POREZNE UPRAVE PRIJAVA PDV-a ZA RAZDOBLJE OD | | | | | | DO |__|__| |__|__| GOD. |__|__|__|__| PDV IDENTIFIKACIJSKI BROJ / OIB PDV IDENTIFIKACIJSKI BROJ POREZNOG ZASTUPNIKA / OIB OPIS VRIJEDNOST ISPORUKE (iznos u kunama i lipama) PDV PO STOPI 5%, 10% i 25% (iznos u kunama i lipama) OBRA UN PDV-a U OBAVLJENIM TRANSAKCIJAMA DOBARA I USLUGA UKUPNO (I. + II.) X X X X X I. ISPORUKE KOJE NE PODLIJE U OPOREZIVANJU I OSLOBO ENE - UKUPNO (1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+9.+10.) X X X X X 1. ISPORUKE U RH ZA KOJE PDV OBRA UNAVA PRIMATELJ (tuzemni prijenos porezne obveze) I-RA 7 Porezni obveznik koji prenosi poreznu obvezu u graditeljstvu, isporu uje otpad .. (vezano uz , ) 2. ISPORUKE DOBARA OBAVLJENE U DRUGIM DR AVAMA LANICAMA I-RA 8 (vidjeti poja njenja uz Knjigu I-RA) 3.

2 ISPORUKE DOBARA UNUTAR EU I-RA 9 u ZBIRNU PRIJAVU (Obr. ZP) Va no: I-3 ne mo e biti manji od 15.+16.+17. Obr. ZP 4. OBAVLJENE USLUGE UNUTAR EU I-RA 10 u ZBIRNU PRIJAVU Va no: I-4 = 18. Obr. ZP 5. OBAVLJENE USLUGE OSOBAMA BEZ SJEDI TA U RH I-RA 11 (NE ide u Zbrinu prijavu) X X X X X 6. SASTAVLJANJE I POSTAVLJANJE DOBARA U DRUGOJ DR AVI LANICI EU I-RA 12 X X X X X 7. ISPORUKE NOVIH PRIJEVOZNIH SREDSTAVA U EU I-RA 13 X X X X X 8. TUZEMNE ISPORUKE I-RA 14 X X X X X 9. IZVOZNE ISPORUKE I-RA 15 X X X X X 10. OSTALA OSLOBO ENJA I-RA 16 X X X X X II. OPOREZIVE TRANSAKCIJE UKUPNO (1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+9.+10.+11.+12.+ 13.+14.) 1. ISPORUKE DOBARA I USLUGA U RH PO STOPI 5% I-RA 17 i 18 i predujmovi i nezara unane isporuke i izuzimanja 2. ISPORUKE DOBARA I USLUGA U RH PO STOPI 10% I-RA 19 i 20 3. ISPORUKE DOBARA I USLUGA U RH PO STOPI 25% ( i ranije obavljene isporuke po 22% i 23%) I-RA 21 i 22.

3 Ovdje i posebni postupak oporezivanja mar e PDV-MI 10 i 11), posebni postupak oporezivanja putni kih agencija i prodaja putem javne dra be, 4. PRIMLJENE ISPORUKE U RH ZA KOJE PDV OBRA UNAVA PRIMATELJ (tuzemni prijenos porezne obveze) Porezni obveznik na kojega je prenijeta porezna obveza u graditeljstvu, pri isporuci ( , ) tj. primatelj isporuke. Obra unski istodobno obveza/pretporez U na elu: II-4 = III-2. (Ali ako nema pravo na pretporez npr. nekretnina za stanovanje II-4 > III-2.) 5. STJECANJE DOBARA UNUTAR EU PO STOPI 5% Podatci iz Evidencije za stjecanju dobara unutar EU (sadr aj nije propisan). Obra unski: obveza/pretporez. U na elu: II-5,6,7 = III-3 (Ali ako je stjecanje dobara za reprezentaciju, stjecanje novih osobnih samo se iskazuje obveza pa je tada II-5,6,7 > III-3). Va no: II-5 + II-6 + II-7 = ili > 13. Obr. PDV-S 6.

4 STJECANJE DOBARA UNUTAR EU PO STOPI 10% 7. STJECANJE DOBARA UNUTAR EU PO STOPI 25% 8. PRIMLJENE USLUGE IZ EU PO STOPI 5% Podatci iz Evidencije za primljene usluge unutar EU (sadr aj nije propisan). Obra unski: obveza/pretporez. U na elu: II-8,9,10 = III-4 (Ali ako se ne mo e priznati pretporez, tada je : II-8,9,10 > III-4) Va no: II-8 + II-9 + II-10 = 14. Obr. PDV-S 9. PRIMLJENE USLUGE IZ EU PO STOPI 10% 10. PRIMLJENE USLUGE IZ EU PO STOPI 25% 11. PRIMLJENE ISPORUKE DOBARA I USLUGA OD POREZNIH OBVEZNIKA BEZ SJEDI TA U RH PO STOPI 10% l. 75., Isporuke koje je hrv. poreznom obvezniku (primatelju) obavio porezni obveznik sa sjedi tem EU ili tre oj zemlji, a za koje primatelj ( ) obvezan obra unati PDV. Obra unski: obveza/pretporez. U na elu: II-11,12 = III-5 (Ali ako se ne mo e priznati pretporez II-11,12 > III-5) 12.

5 PRIMLJENE ISPORUKE DOBARA I USLUGA OD POREZNIH OBVEZNIKA BEZ SJEDI TA U RH PO STOPI 25% 13. NAKNADNO OSLOBO ENJE IZVOZA U OKVIRU OSOBNOG PUTNI KOG PROMETA Svota PDV-a vra ena putnicima - gra anima koji nemaju prebivali te ni boravi te u EU, u okviru osobnog putni kog prometa ( l. 45., ). Podatak je upisan u Obr. PDV-F 14. OBRA UNANI PDV PRI UVOZU Za sada se jo ne popunjava. Biti e samo na temelju Rje enja PU i tada e se obra unski iskazati obveza/pretporez, odnosno biti e II-14 = III-6. ( l. 76., ) III. OBRA UNANI PRETPOREZ - UKUPNO (1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+9.) 1. PRETPOREZ OD PRIMLJENIH ISPORUKA U TUZEMSTVU U-RA 6,7,8; 11,13, 15. Po stopama 5%, 10%, 25%, ( i 22%, 23% za ranije obavljene isporuke). Ovdje idu i predujmovi. Ovdje idu i nepla eni primljeni ra uni R-2 koji su izdani i kasnije (ovo se ne odnosi na priznavanje pretporeza kod poreznih obveznika obrtnika "dohoda a" koji PDV obra unavaju prema napla enoj naknadi !)

6 !) 2. PRETPOREZ OD PRIMLJENIH ISPORUKA U RH ZA KOJE PDV OBRA UNAVA PRIMATELJ (tuzemni prijenos porezne obveze) Porezni obveznik na kojega je prenijeta porezna obveza u graditeljstvu, pri isporuci ( , ) tj. primatelj isporuke. Obra unski: obveza/pretporez (oprez: ako investitor nije ovjerio situaciju, ako porezni obveznik nema pravo na pretporez npr. nekretnina za stanovanje) III-2 = ili < II-4 U kolovozu i sljede im obra unskim razdobljima mogu e e biti i III-2 > II-4 ako se pretporez priznaje naknadno. 3. PRETPOREZ OD STJECANJA DOBARA UNUTAR EU II-5, II-6, II-7 Oprez kod stjecanja dobara i primljenih usluga za reprezentaciju, osobne automobile i U kolovozu i sljede im obra unskim razdobljima mogu e e biti i III-2 > II-4 ako se pretporez priznaje naknadno. 4. PRETPOREZ OD PRIMLJENIH USLUGA IZ EU II-8, II-9, II-10 5.

7 PRETPOREZ OD PRIMLJENIH ISPORUKE DOBARA I USLUGA OD POREZNIH OBVEZNIKA BEZ SJEDI TA U RH II-11, II-12 6. PRETPOREZ PRI UVOZU Do daljnjega se ovdje upisuje PDV pla en pri uvozu (u tom slu aju NE ide i na II-14)!! *Kada Ministar donose poseban pravilnik u vezi toga obra unski e se evidentirati: obveza/pretporez (II-14 = III-6 ali samo ako postoji Rje enje PU) 7. ISPRAVCI PRETPOREZA X X X X X Prema l. 63., 64. i 65. Zakona IV. OBVEZA PDV-a U OBRA UNSKOM RAZDOBLJU: ZA UPLATU (II. - III.) ILI ZA POVRAT (III. - II.) X X X X X V. PO PRETHODNOM OBRA UNU: NEUPLA ENI PDV DO DANA PODNO ENJA OVE PRIJAVE VI E UPLA ENO POREZNI KREDIT X X X X X VI. UKUPNO RAZLIKA: ZA UPLATU/ZA POVRAT X X X X X VII. IZNOS GODI NJEG RAZMJERNOG ODBITKA PRETPOREZA (%)