TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİSTANBUL …

1 AKT F(VARLIKLAR)PAS F ( KAYNAKLAR)I -D NEN VARLIKLARIII-KISA VADEL YABANCI KAYNAKLAR A-Haz r De erler A-Mali Bor lar 1-Kasa 1-Banka Kredileri 2-Al nan ekler 2-Finansal Kiralama lemlerinden Bor lar 3-Bankalar 3-Ertelenmi Finansal Kiralama Bor lanma Maliyetleri(-) 4-Verilen ekler ve deme Emirleri(-) 4-Uzun Vadeli Kredilerin Anapara 5-Di er Haz r De erler Taksitleri ve Faizleri B-Menkul K ymetler 5-Tahvil,Anapara,Bor Taksit ve 1-Hisse Senetleri Faizleri 2- zel Kesim Tahvil,Senet ve Bonolar 6- kar lm Bonolar ve Senetler 3-Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve 7- kar lm Di er Menkul K ymetler Bonolar 8-Menkul K ymetler hra Fark (-)

2 4-Di er Menkul K ymetler 9-Di er Mali Bor lar 5-Menkul K ymetler De er D kl B-Ticari Bor lar Kar l (-) 1-Sat c lar C-Ticari Alacaklar 2-Bor Senetleri 1-Al c lar 3-Bor Senetleri Reeskontu(-) 2-Alacak Senetleri 4-Al nan Depozito ve Teminatlar 3-Alacak Senetleri Reeskontu(-) 5-Di er Ticari Bor lar 4-Verilen Depozito ve Teminatlar C-Di er Bor lar 5-Kazan lmam Finansal Kiralama Faiz Gelirleri(-) 1-Ortaklara Bor lar 6-Di er Ticari Alacaklar 2- tiraklere Bor lar 7- pheli Ticari Alacaklar 3-Ba l Ortakl klara Bor lar 8- pheli Ticari Alacaklar Kar l (-) 4-Personele Bor lar D-Di er Alacaklar 5-Di er e itli Bor lar 1-Ortaklardan Alacaklar 6-Di er Bor Senetleri Reeskontu(-)

3 2- tiraklerden Alacaklar D-Al nan Avanslar 3-Ba l Ortakl klardan Alacaklar 1- Al nan Sipari Avanslar 4-Personelden Alacaklar 2- Al nan Di er Avanslar 5-Di er e itli Alacaklar E-Y llara Yayg n n aat ve Onar m Hakedi leri 6-Di er Alacak Senetleri Reeskontu (-) 1-Y llara Yayg n n aat ve Onar m Hakedi Bedelleri 7- pheli Di er Alacaklar 2-Y llara Yayg n n aat Enflasyon D zeltme Hesab 8- pheli Di er Alacaklar Kar l (-) F- denecek Vergi ve Di er Y k ml l kler E-Stoklar 1- denecek Vergi ve Fonlar 1- lk Madde ve Malzeme 2- denecek Sosyal G venlik Kesintileri 2-Yar Mam ller- retim 3-Vadesi Ge mi Ertelenmi veya 3-Mam ller Taksitlendirilmi Vergi ve Di er 4-Ticari Mallar Y k ml l kler 5-Di er Stoklar 4- denecek Di er Y k ml l kler 6-Stok De er D kl Kar l (-)

4 G-Bor ve Gider Kar l klar 7-Verilen Sipari Avanslar 1-D nem K r Vergi ve Di er Yasal F-Y llara Yayg n n aat ve Onar m Maliyetleri Y k ml l k Kar l klar 1-Y llara Yayg n n aat ve Onar m Maliyetleri 2-D nem K r n n Pe in denen Vergi 2-Y llara Yayg n n aat Enflasyon D zeltme Hesab ve Di er Y k ml l kleri(-) 3- Ta eronlara Verilen Avanslar 3-K dem Tazminat Kar l G-Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir 4-Maliyet Giderleri Kar l Tahakkuklar 5-Di er Bor ve Gider Kar l klar 1-Gelecek Aylara Ait Giderler H-Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider 2-Gelir Tahakkuklar Tahakkuklar H-Di er D nen Varl klar 1-Gelecek Aylara Ait Gelirler 1- Devreden KDV 2-Gider Tahakkuklar 2- ndirilecek KDV I-Di er K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar 3-Di er KDV

5 1-Hesaplanan KDV 4-Pe in denen Vergiler ve Fonlar 2-Di er KDV 5- Avanslar 3-Merkez ve ubeler Cari Hesab 6-Personel Avanslar 4-Say m ve Tesell m Fazlalar 7-Say m ve Tesell m Noksanlar 5-Di er e itli Yabanc Kaynaklar 8-Di er e itli D nen Varl klar 9-Di er e itli D nen Varl klar Kar l (-)D NEN VARLIKLAR TOPLAMIKISA VADEL YABANCI KAYNAKLAR , , , , , , , , , , ,79919,70229, ,31690, , , , , , , , , ,43434, , , , ,54T RMOB TESMER TEMEL E T M VE STAJ MERKEZ STANBUL UBES - D NEM B LAN O nceki D nemCari D nem nceki D nemCari D nemAKT F(VARLIKLAR)PAS F ( KAYNAKLAR)

6 II -DURAN VARLIKLARIV -UZUN VADEL YABANCI KAYNAKLAR A-Ticari Alacaklar A-Mali Bor lar 1-Al c lar 1-Banka Kredileri 2-Alacak Senetleri 2-Finansal Kiralama lemlerinden Bor lar 3-Alacak Senetleri Reeskontu(-) 3-Ertelenmi Finansal Kiralama Bor lanma Maliyetleri(-) 4-Kazan lmam Finansal Kiralama Faiz Gelirleri(-) 4- kar lm Tahviller 5-Verilen Depozito ve Teminatlar 5- kar lm Di er Menkul K ymetler 6- pheli Alacaklar Kar l (-) 6-Menkul K ymetler hra Fark (-) B-Di er Alacaklar 7-Di er Mali Bor lar.

7 1-Ortaklardan Alacaklar B-Ticari Bor lar 2- tiraklerden Alacaklar 1-Sat c lar 3-Ba l Ortakl klardan Alacaklar 2-Bor Senetleri 4-Personelden Alacaklar 3-Bor Senetleri Reeskontu(-) 5-Di er e itli Alacaklar 4-Al nan Depozito ve Teminatlar 6-Di er Alacak Senetleri Reeskontu(-) 5-Di er Ticari Bor lar 7- pheli Di er Alacaklar Kar l (-) C-Di er Bor lar C-Mali Duran Varl klar 1-Ortaklara Bor lar 1-Ba l Menkul K ymetler 2- tiraklere Bor lar 2-Ba l Menkul K ymetler 3-Ba l Ortakl klara Bor lar De er D kl Kar l (-) 4-Di er e itli Bor lar 3- tirakler 5-Di er Bor Senetleri Reeskontu(-) 4- tiraklere Sermaye Taahh tleri(-) 6-Kamuya Olan Ertelenmi ve 5- tirakler Sermaye Paylar Taksitlendirilmi Bor lar De er D kl Kar l (-)

8 D-Al nan Avanslar 6-Ba l Ortakl klar 1-Al nan Sipari Avanslar 7-Ba l Ortakl klara Sermaye 2-Al nan Di er Avanslar Taahh tleri(-) E-Bor ve Gider Kar l klar 8-Ba l Ortakl klar Sermaye Paylar 1-K dem Tazminat Kar l klar De er D kl Kar l (-) 2-Di er Bor ve Gider Kar l klar 9-Di er Mali Duran Varl klar F-Gelecek Y llara Ait Gelirler ve 10-Di er Mali Duran Varl klar Kar l (-) Gider Tahakkuklar D-Maddi Duran Varl klar 1-Gelecek Y llara Ait Gelirler 1-Arazi ve Arsalar 2-Gider Tahakkuklar 2-Yeralt ve Yer st D zenleri G-Di er Uzun Vadeli Yab.

9 Kaynakl. 3-Binalar 1-Gelecek Y llara Ertelenen veya 4-Tesis,Makine ve Cihazlar Terkin Edilecek KDV 5-Ta tlar 2-Tesise Kat lma Paylar 6-Demirba lar 3-Di er e . Uzun Vadeli Yab. Kayn. 7-Di er Maddi Duran Varl klarUZUN VADEL YABANCI 8-Birikmi Amortismanlar(-)KAYNAKLAR TOPLAMI 9-Yap lmakta Olan Yat r mlarV- Z KAYNAKLAR 10-Verilen Avanslar A- denmi Sermaye E-Maddi Olmayan Duran Varl klar 1-Sermaye 1-Haklar 2- denmemi Sermaye(-) 2- erefiye 3-Sermaye D zeltmesi Olumlu Fark.

10 3-Kurulu ve rg tlenme Giderleri 4-Sermaye D zeltmesi Olumsuz Farklar (-) 4-Ara t rma ve Geli tirme Giderleri B-Sermaye Yedekleri 5- zel Maliyetler 1-Hisse Senedi hra Primleri 6-Di er Maddi Olmayan Duran 2-Hisse Senedi ptal Karlar Varl klar Yeniden De erl. Art l. 7-Birikmi Amortismanlar(-) 4- tirakler Yeniden De erleme 8-Verilen Avanslar Art lar F- zel T kenmeye Tabi Varl klar 5-Di er Sermaye Yedekleri 1-Arama Giderleri C-Kar Yedekleri 2-Haz rl k ve Geli tirme Giderleri 1-Yasal Yedekler 3-Di er zel T kenmeye Tabi 2-Stat Yedekleri Varl klar 3-Ola an st Yedekler 4-Birikmi T kenme Paylar (-)