Uso de Tipos de Operaciones SIAF - mef.gob.pe

1 Uso de Tipos de Operaciones Uso de Tipos de Operaciones Uso de Tipos de Operaciones Uso de Tipos de Operaciones SIAFSIAFSIAFSIAF2 Anexo A - Tipos de Operaci nSec. C de Operaci n Descripci n1 AENCARGO INTERNOE ntrega de dinero con cargo a de rendir cuentas a personal de la Entidad (noincluye vi ticos).2 AVENCARGO INTERNO PARA VIATICOSE ntrega de dinero a personal de la Entidad con cargo a de rendir cuentas porvi FIJO PARA CAJA CHICA (APERTURA Y/O AMPLIACIONES)Registro de la Apertura y/o Ampliaciones del Fondo Fijo paraCaja Chica,utilizado para las fuentes de financiamiento diferentes a Recursos Ordinarios(FF-1).4 EGASTO-ENCARGOU tilizado por aquellas UEs que otorgan encargos a Entidadesque no cuentancon el SIAF-SP, o si tuviera no existe una cuenta Central de Encargos y cuentasde reversi n OTORGADOPara encargos otorgados a UEs que cuentan con el SIAF, aperturan una CuentaCentral de Encargo y Cuentas de Reversi PARA pagos EN EFECTIVO PARA pagos EN EFECTIVO (APERTURA Y/O AMPLIACIONES) DE BIENES Y SERVICIOSO peraciones de gasto (adquisici n de bienes o prestaci n de servicios) que afectan el presupuesto.

2 El Proveedor es identificado por su RUC cuando es nacional o con un c digo de proveedor cuando es GASTOS DEFINITIVOS (SIN PROVEEDOR) Operaciones de gastos con afectaci n presupuestal, diferentes a : Gastos Bancarios, pagos de: Sentencias Judiciales, SubvencionesSociales, Subvenciones Econ micas, Cuotas a Organismos Internacionales,Suscripci n de Acciones en Organismos Internacionales, Pago de Planillas de Haberes, Penionistas, Racionamiento,Movilidad, CAJA CHICA (RENDICION Y REEMBOLSO)Rendiciones del Fondo de Caja Chica, el Sistema controla queno supere 3veces el monto del fondo. La ltima rendici n se registra en el Expediente de laAperturay/o Ampliaci PARA pagos EN EFECTIVO (RENDICION Y REEMBOLSO)Rendiciones del FPPE, el Sistema controla que no supere 3 veces el monto del fondo.

3 La ltima rendici n se registra en el Expediente de la Aperturay/o Ampliaci SIN CLASIFICADORO peraciones de gastos sin afectaci n presupuestal. A - Tipos de Operaci n13 SDSERVICIO DE LA DEUDAPago de Deuda P blica, interna o externa, tanto el principalcomo los ENTRE CUENTAS BANCARIAST ransferencia entre sus Cuentas Bancarias, ya sea dentro deuna mismaEntidad Financiera o entre diferentes Entidades FINANCIERA OTORGADAPara el registro de Transferencias Financieras Otorgadas por las Entidades,identific ndo a la Entidad a quien se le otorga la VARIASO peraciones de Ingresos. 17 YCINGRESO-SIN CLASIFICADORO peraciones de ingreso sin afectaci n presupuestal..18 YFTRANSFERENCIA FINANCIERA RECIBIDAR egistro de la Transferencia Financiera Recibida, identificando a la UE quien leentreg la N GASTO/INGRESOR egistro de Operaciones sin afectaci n presupuestal que involucran gasto e ingresos, se registran en un mismo Expediente, por ejemplo: Encargos Sec.

4 C de Operaci n Descripci n4ingresos, se registran en un mismo Expediente, por ejemplo: Encargos recibidos de FF distintas a FF-00, dep sitos y giros realizados por error, TRANSFERENCIAT ransferencias de ingresos de una UE a su Pliego o entre UEs. Convenio parala transferencia de parte de lo INGRESOS X PAGO A SUNATPago del IGV a la s lo por los Gobiernos Locales (no existe control con SEACE):22 CACONTRATO-ADELANTOSR egistro del adelanto al Proveedor seg n Contrato, para este Tipo de Operaci n el Sistema realizar un seguimiento teniendo en Cuenta del RUC del Proveedor y N de Contrato de la Liquidaci n del Contrato, matricular previamente el Contrato24 CPCONTRATO- pagos A CUENTAPara el registro de las liquidaciones o pagos parciales, realizando el Sistema un seguimiento, requiere que previamente se haya matriculado el Contrato suscrito con el Proveedor GastosGastos queque sese realizanrealizan bajobajo lala modalidadmodalidad dedeencargo,encargo.

5 Elel mismomismo queque sese otorgaotorga aa ununtrabajadortrabajador parapara cualquiercualquier acci nacci n distintadistinta aavi ticosvi SujetoSujeto aa rendici nrendici Serefierealosgastosqueenloscualesse Serefierealosgastosqueenloscualesseentre ga recursos a un trabajador de la entidadcon cargo a que l rinda cuenta luego deejecutado el gasto. SonSon gastosgastos bajobajo lala modalidadmodalidad dede encargoencargo paraparavi ticosvi ticos queque sese otorgaotorga alal trabajadortrabajador parapara accionesaccionesdede comisi n comisi n dede servicio,servicio, capacitaciones,capacitaciones, aa rendici nrendici para pagos en EfectivoEl Fondo para pagos en Efectivo se constituye con Recursos Ordinarios yse destina nicamente para gastos menores que demanden sucancelaci n inmediata o que, por su finalidad y caracter sticas, nopuedan ser debidamente n o deterioro del dinero en efectivo y se mantienen,preferentemente.

6 En caja de seguridad o en otro medio respecto al manejo del Fondo para pagos en EfectivoEl Fondo para pagos en Efectivo se sujeta a las Normas Generales de Tesorer a 05 y07 aprobadas por la Resoluci n Directoral N 026-80- y, adicionalmente, a lodispuesto en el presente art culo:a) El documento sustentatorio para la apertura del Fondo para pagos en Efectivoes la Resoluci n del Director General de Administraci n, o de quien haga susveces,enlaquesese aleladependenciaalaqueseasignaelfondo,el veces,enlaquesese aleladependenciaalaqueseasignaelfondo,el responsable nico de su administraci n, los responsables aquienes seencomienda el manejo de parte de dicho fondo, el monto total del fondo elmonto m ximo para cada adquisici n y los procedimientos y plazos para larendici n de cuentas debidamente documentada, entre )El gasto en el mes con cargo a dicho fondo no debe exceder de tres vecesel monto constituido, indistintamente del n mero de rendicionesdocumentadas que pudieran efectuarse en el mismo )

7 Los cheques se giran a nombre del responsable de la administraci n delFondo para pagos en Efectivo o de los responsables en las dependencias afavor de las cuales se asigne dicho respecto al manejo del Fondo para pagos en Efectivod)No est permitida la entrega provisional de recursos con cargo al Fondopara pagos en Efectivo, excepto cuando se autorice en forma expresa eindividualizada por el Director General de Administraci n, o quien haga susveces, en cuyo caso los gastos efectuados deben justificarsedocumentadamente dentro de las 48 horas de la entrega )El Director General de Administraci n, o quien haga sus veces, debeaprobar una Directiva para la administraci n del Fondo para PagosenEfectivo, en la misma oportunidad de su constituci n, y disponer la realizaci nde arqueos inopinados sin perjuicio de las acciones de fiscalizaci n y control acargo del rgano de Control de las acciones a ser desarrolladas en los arqueos debe reflejarse en unestado mensual de las entregas, a que se refiere el inciso precedente, conindicaci n de la persona receptora, montos, finalidad, per odotranscurridoentre su entrega y rendici n o devoluci n y nombre del funcionario que laautoriz , estableci ndose las medidas correctivas pertinentes.

8 EsteEste tipotipo dede operaci noperaci n eses dede usouso exclusivo exclusivo paraparaloslos gobiernos gobiernos locales,locales, sirvesirve parapara lala aperturaapertura y/oy/oampliacionesampliaciones dede cajacaja Se trata de los mismos gastos explicados en elTipodeOperaci nF,adiferenciaquesonTipodeOperaci nF,adiferenciaquesonfinanciados con recursos de Rubros diferentes aRecursos ordinarios. La Caja Chica se encuentra normada en elart culo 37 de la Directiva de Tesorer Fondos para pagos en efectivo (Rendici n y Reembolso)Se utiliza para registrar los gastos que atienden la reposici nparcial o total del Fondo para pagos en Efectivo una vez que seha utilizado este fondo, el sustento para solicitar un reembolso esla Rendici n de Cuentas. El fondo puede reponerse hasta por 3veces el monto total de Fondo, indistintamente del n mero deveces o Rendiciones de Cuentas que se realicen o se registrenenel FondoCajaChica(Rendici nyReembolso)RC FondoCajaChica(Rendici nyReembolso)Este Tipo de Operaci n tiene las mismas caracter sticas queelTipo de Operaci n RF, siendo utilizado para reponer el FondoFijoaperturado con recurso de Rubros diferentes a RecursosOrdinarios.

9 Se refiere a gastos efectuados para la adquisici n de bienes, servicios,consultor as y obras las cuales se realizan al amparo de un Contrato, Orden deCompra u Orden de Servicio, en estas Operaciones de gastos siempre se registrael proveedor a trav s del RUC o del c digo de proveedor extranjero creado paraestos fines. Este tipo de operaci n Este tipo de operaci n Se utiliza para pagos de gastos distintos Se utiliza para pagos de gastos distintos de Bienes y Servicios. (Sin RUCde Bienes y Servicios. (Sin RUC))En este Tipo de Operaci n se registran las Operaciones conafectaci n presupuestal en las cuales no se puede asignar unproveedor y son diferentes a Planillas, por ejemplo gastosbancarios, pagos por sentencias judiciales, subvencionesecon micas, subsidios, cuotas a organismos internacionales, etc.

10 EsteEste tipo tipo dede operaci noperaci n SeSe utilizautiliza parapara elel pagopago dedeplanillas,planillas, (Sin(Sin RUC RUC)) Clasificaci n utilizada para el registro de gastos detodoslostiposdePlanillaqueseexisten,co moportodoslostiposdePlanillaqueseexisten ,comoporejemplo Planilla de Haberes, de Pensionista, deServicios No personales, Propinas, Racionamiento,Movilidad, Directorio,CAS, Locadores, Encargo OtorgadoSe utiliza para gastos en que se entrega fondos a otra entidadp blica enamparo de un convenio, la cual puede ser una Unidad Ejecutora, una UnidadOperativa o incluso una Municipalidad, con el fin de que realice la ejecuci nfinanciera y rinda cuenta por los gastos utilizar este Tipo de Operaci n la Entidad a la cual se entrega el Encargodebe encontrarse dentro del siguiente Grupo: UnidadEjecutoradelGobiernoNacionaloGobie rnoRegional.