E-Bilanz – Kontenmapping

1 2017 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KGAutor: MG / KontenmappingInhaltsverzeichnisBereich: FIBU - Info f r Anwender Nr. Kontenrahmen SKR 03 und Kontenrahmen SKR 45, 49, 70 (bis 2014), 80 und InformationenAutor: MG / 2017 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KGSeite 2 Info f r Anwender Nr. Info beschreibt die Besonderheiten, die beim Kontenmapping im Assistent E-Bilanz zu Zusatzmodul FIBU-Jahresabschluss muss lizenziert sein: FIBU | Tools | Modulauskunft w Sie das Zusatzmodul lizenzieren m chten, nehmen Sie Kontakt mit Agenda auf: Telefon: 08031 2561 423 E-Mail: r die Kontenrahmen SKR 03 und 04 stellen wir Ihnen Jahresabschluss-Schemas zur Verf gung, dieexakt auf die Anforderungen der Finanzverwaltung bez glich der Kerntaxonomie zugeschnitten der Zugeh rigkeit zu einer Branchentaxonomie (Land- und Forstwirtschaft, Pflegedienstleister usw.)

2 Oder einer Spezialtaxonomie (Banken und Versicherungen) oder bei Verwendung der KontenrahmenSKR 45, 49, 70, 80 und 81 steht Ihnen das Kontenmapping zur Verf gibt es die folgenden Konstellationen:SKR 03/04 und alleBranchenl sungenSKR 45 SKR 49 KerntaxonomieAutomatischeEinsteuerung--- --------------------KontenmappingBranche ntaxonomie1 KontenmappingAutomatischeEinsteuerung--- --------------------Spezialtaxonomie2 Kontenmapping --------------------------- -------------------1z. B. Land- und Forstwirtschaft, Pflegedienstleister 2z. B. Banken, VersicherungsunternehmenKontenmapping Kontenrahmen SKR 03 und Beispiele sollen den Umgang mit dem Kontenmapping erl utern. Dabei werden zwei g ngigeBranchentaxonomien beleuchtet: Land- und Forstwirtschaft Pflegedienstleister39 Autor: MG / 2017 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KGSeite 3 Info f r Anwender Nr.

3 1266 Land- und Mandant Ludwig betreibt ein landwirtschaftliches Einzelunternehmen. Die Buchhaltung wird mitdem SKR 04 abgewickelt. Der Jahresabschluss f r den Zeitraum bis muss alsE-Bilanz bermittelt sungBezogen auf das obige Beispiel handelt es sich um die folgende Konstellation:SKR 03/04und alleBranchenl sungenSKR 45 SKR 49 KerntaxonomieAutomatischeEinsteuerung--- ------------------KontenmappingBranchent axonomieKontenmappingAutomatischeEinsteu erung-----------------------Spezialtaxon omieKontenmapping----------------------- -----------------------F r Land- und Forstwirte fordert die Finanzverwaltung die bermittlung der E-Bilanz gem derBranchentaxonomie f r Land- und Forstwirtschaft .Wechseln Sie in das Auswertungsfenster des FIBU-Jahresabschlusses: Auswertungen | Jahresabschluss | Bilanz/GuV berschussrechnung .Zutreffendes Schema f r die E-Bilanz w E-Bilanz : MG / 2017 Agenda Informationssysteme GmbH & Co.

4 KGSeite 4 Info f r Anwender Nr. 1266 Schritt: Grundlagen der r Land- und Forstwirte fordert die Finanzverwaltung die bermittlung der E-Bilanz gem derBranchentaxonomie f r Land- und Forstwirtschaft . Im Bereitstellungsassistenten treffen Siediese Entscheidung im Schritt Grundlage der E-Bilanz .Durch die Auswahl einer Branchentaxonomie wird im Assistenten der Schritt Kontenmapping : diesem Schritt haben Sie die M glichkeit, Konten und Positionen wie den Jahres berschuss aus dem linken Bereich (Kerntaxonomie) auf den rechten Bereich (hier: Branchentaxonomie f rLand- und Forstwirtschaft) linken Bereich werden die bebuchten Konten in die Kerntaxonomie eingesteuert. Das soll Ihnenbei der Orientierung und Zuordnung in die gew nschte Branchen- oder Spezialtaxonomie : MG / 2017 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KGSeite 5 Info f r Anwender Nr.

5 1266 HinweisSie k nnen die Konten aus dem linken Bereich alternativ ber Drag & Drop im rechten Platzgr nden empfehlen wir, die linke Spalte Schritte im Assistenten obige Abbildung zeigt, wie das Konto 4000 Erl se Zuckerr ben einem branchenspezifischenDavon-Posten zugewiesen wird. ber die Suche k nnen Sie bequem nach m glichen Positionensuchen. ber die Suche k nnen Sie bequem nach m glichen Positionen Zuordnung zu einem Davon-Posten wie davon aus Zuckerr ben reicht noch nicht aus, um dieBearbeitung abzuschlie en. Davon-Posten werden rechnerisch nicht in den Summenmussfeldernder dar ber liegenden Ebene ber Hinweismeldung macht Sie darauf aufmerksam, dass die ausschlie liche Zuordnung zu einemDavon-Posten nicht ausreichend : MG / 2017 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KGSeite 6 Info f r Anwender Nr. 1266 Das zugeh rige Summenmussfeld Umsatzerl se aus landw.

6 Pflanzenproduktion weist noch keinenWert auf. Das bedeutet, dass das Konto 4000 Erl se Zuckerr ben noch in eine weitere, rechnendePosition eingesteuert werden Sie sind sich nicht ganz sicher, unter welcher Position der Sachverhalt berichtetwerden soll. In diesen F llen empfiehlt sich die Zuordnung zu dem Auffangposten Umsatzerl seohne Zuordnung nach Umsatzsteuertatbest nden .Durch die Zuordnung zu dem Auffangposten erfolgt jetzt auch die korrekte Ber cksichtigung in demdar ber liegenden tzlich erfolgt der Ausweis zur Konkretisierung des Sachverhalts in der Davon-Position. Um diesenKonstellationen Rechnung zu tragen, ist es m glich, ein Sachkonto (hier 4000 Erl se Zuckerr ben )mehreren Positionen der Taxonomie m ssen nicht nur Konten, sondern auch Positionen wie der Jahres berschuss zugeordnetwerden. Dabei ist zu unterscheiden, ob sich das Kapital auf der Passiva befindet, oder ob eine berschuldung des Unternehmens vorliegt und eine Zuordnung zur Aktiva erfolgen unserem Beispielfall befindet sich das Kapital auf der Passiva.

7 Die Zuordnung erfolgt in die folgendePosition:Nachdem alle Konten und Positionen zugeordnet wurden, k nnen Sie wie gewohnt in denBearbeitungsmodus wechseln. Alternativ k nnen Sie das Kontenmapping berspringen und wie bisherdie Werte manuell in die Spalte Endwert, der an die Finanzverwaltung bermittelt wird erfassen dann allerdings ohne Konten zu den einzelnen : MG / 2017 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KGSeite 7 Info f r Anwender Nr. 1266 Schritt: Bearbeitungsmodus k nnen Sie steuern, welche Konten an die Finanzverwaltung r unseren Beispielfall sollen alle Konten zu Positionen mit der Kennung Mussfeld,Kontennachweis erw nscht bertragen Register Anlagespiegel (netto) k nnen Sie festlegen, ob der Anlagespiegel wahlweise bermitteltwerden : MG / 2017 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KGSeite 8 Info f r Anwender Nr. 1266 Schritt: erfolgter ELSTER-Plausibilit tspr fung kann die E-Bilanz sofort versendet oder f r ZD bereitgestellt Branche: finden Sie die gew hlte Branchentaxonomie f r Land- und Forstwirtschaft.

8 Im unteren Bereich sind Beginn und Ende der Berichtsperiode f r das abweichende : MG / 2017 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KGSeite 9 Info f r Anwender Nr. Mandant Ludwig betreibt das Pflegeheim Seniorenresidenz GmbH. Die Buchhaltung wird mit demSKR 04 abgewickelt. Das Unternehmen ist bilanziell sungBezogen auf das obige Beispiel handelt es sich um die folgende Konstellation:SKR 03/04und alleBranchenl sungenSKR 45 SKR 49 KerntaxonomieAutomatischeEinsteuerung--- ------------------KontenmappingBranchent axonomieKontenmappingAutomatischeEinsteu erung-----------------------Spezialtaxon omieKontenmapping----------------------- -----------------------Schritt: Grundlagen der r Pflegebetriebe fordert die Finanzverwaltung die bermittlung der E-Bilanz gem derBranchentaxonomie f r Pflegedienstleister . Im Bereitstellungsassistenten treffen Siediese Entscheidung im Schritt Grundlage der E-Bilanz .

9 Durch die Auswahl einer Branchentaxonomie wird im Assistenten derSchritt Kontenmapping : MG / 2017 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KGSeite 10 Info f r Anwender Nr. 1266Im Unterschied zum Beispiel des landwirtschaftlichen Einzelunternehmens ist die SeniorenresidenzGmbH bilanziell berschuldet. Im Papierformat ergibt sich die folgende Darstellung:Schritt: Sie wie im Schritt Kontenmapping auf Seite beschrieben, die Zuordnung der Konten zuden einzelnen Positionen der Schwerpunkt unserer Betrachtung liegt auf der korrekten Zuordnung des Jahresfehlbetrags und derPosition Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag :HinweisErst wenn f r diese beiden Positionen eine Zuordnung getroffen wurde, k nnen Sie in den n chstenSchritt Sie, dass sich zum aktuellen Zeitpunkt Bilanzsumme, Summe Aktiva und Bilanzsumme,Summe Passiva noch unterscheiden:Das liegt daran, dass man den Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag im Kontenmapping nurauf der Passiva : MG / 2017 Agenda Informationssysteme GmbH & Co.

10 KGSeite 11 Info f r Anwender Nr. 1266 Schritt: Bearbeitungsmodus erfolgt dann eine automatische bernahme in die korrespondierende Positionauf der Summengleichheit von Aktiva und Passiva ist damit hergestellt und die Bearbeitung kann : Branche: finden Sie die gew hlte Branchentaxonomie f r Pflegedienstleister .Nach erfolgter ELSTER-Plausibilit tspr fung kann die E-Bilanz sofort versendet oder f r ZD bereitgestellt : MG / 2017 Agenda Informationssysteme GmbH & Co. KGSeite 12 Info f r Anwender Nr. 1266 Kontenmapping Kontenrahmen SKR 45, 49, 70 (bis 2014), 80 und Beispiele sollen den Umgang mit dem Kontenmapping erl utern, wenn nicht der SKR 03 oderSKR 04 verwendet wird. Der wesentliche Unterschied besteht darin, dass im linken Bereich desKontenmappings lediglich die einzelnen Kontensalden anstelle der Kerntaxonomie dargestellt SKR 70 steht Ihnen bis einschlie lich 2014 zur Verf gung.