Pekeliling Perbendaharaan Malaysia - …

1 KERAJAAN Malaysia Garis Panduan bagi Penyediaan Cadangan Anggaran Perbelanjaan tahun 2017 Perbendaharaan Malaysia Pekeliling Perbendaharaan Malaysia PB 1/19 KANDUNGAN ANGGARAN 2 PB Garis Panduan bagi Penyediaan Cadangan Anggaran Perbelanjaan tahun 2 1. Tujuan .. 2 2. Senario Ekonomi dan Fiskal 2 3. Perancangan Prestasi dan Cadangan Anggaran Perbelanjaan 4 4. Penyediaan Kerangka 5 5. Penyediaan Cadangan Anggaran Perbelanjaan 5 6. Penyediaan Cadangan Anggaran Perbelanjaan 7 7. Peraturan bagi Membelanjakan Peruntukan Pinjaman Di Bawah Anggaran Perbelanjaan 8 8. Analisis 9 9. Pengesahan Cadangan Anggaran 10 10. Pemantauan dan Penilaian 10 11. 11 12. Penyediaan Laporan Bajet Program dan 12 13. Pemantauan dan Pelaporan 12 14. Perkara-perkara 12 LAMPIRAN .. 14 Pekeliling Perbendaharaan Malaysia PB 2/19 ANGGARAN PERBELANJAAN PB Garis Panduan bagi Penyediaan Cadangan Anggaran Perbelanjaan tahun 2017 1.

2 Tujuan Tujuan Pekeliling ini adalah untuk memberi panduan bagi menyediakan cadangan anggaran perbelanjaan mengurus dan pembangunan bagi tahun 2017. 2. Senario Ekonomi Dan Fiskal Negara Ekonomi negara kekal berdaya tahan dan terus berkembang walaupun dalam persekitaran luar yang lebih mencabar dengan pertumbuhan ekonomi global yang sederhana, kejatuhan mendadak harga komoditi dan volatiliti pasaran kewangan. Keluaran Dalam Negeri Kasar (KDNK) benar mencatat pertumbuhan 5 peratus pada tahun 2015 mencapai sasaran seperti yang diunjurkan iaitu pada paras antara peratus hingga peratus. Prestasi pertumbuhan ekonomi disokong oleh kegiatan ekonomi domestik yang kukuh terutamanya perbelanjaan sektor swasta serta pemulihan sektor luar dalam tempoh separuh kedua 2015. bagi tahun 2016, pertumbuhan ekonomi diunjur terus berkembang pada kadar antara 4 peratus hingga peratus didorong oleh aktiviti ekonomi domestik yang kekal berdaya tahan serta prestasi eksport yang sederhana berikutan ketidaktentuan ekonomi di negara pesat membangun, terutamanya China.

3 " Pertumbuhan akan diterajui oleh permintaan domestik yang disokong oleh pelaburan dan penggunaan swasta. Dari sudut penawaran, semua sektor ekonomi dijangka mencatat pertumbuhan positif dengan sektor perkhidmatan dan pembuatan terus menjadi penyumbang utama pertumbuhan ekonomi. Pertumbuhan sektor perkhidmatan akan dipacu oleh aktiviti subsektor perdagangan borong dan runcit serta komunikasi dan maklumat. Sektor pembuatan pula dijangka berkembang disokong oleh pengukuhan industri berorientasikan eksport dan domestik berikutan permintaan yang bertambah baik. Sejak Jun 2014, harga minyak mentah dunia telah mencatat penurunan melebihi daripada 60 peratus dan kini berada di bawah paras USD40 setong (Dated Brent). Harga minyak mentah dijangka kekal rendah dalam jangka masa sederhana disebabkan lebihan bekalan minyak mentah berbanding permintaan.

4 Berikutan senario ini, pada 28 Januari 2016, Kerajaan telah menyemak semula andaian harga minyak mentah dunia daripada USD48 setong kepada USD30 hingga USD35 setong bagi tahun 2016. Oleh itu, hasil berkaitan minyak Kerajaan Pekeliling Perbendaharaan Malaysia PB 3/19 Persekutuan, yang merangkumi kira-kira satu perlima daripada jumlah hasil keseluruhan pada tahun 2015, dijangka berkurang antara RM7 bilion hingga RM9 bilion. Namun begitu, Kerajaan komited dalam melaksanakan langkah konsolidasi fiskal untuk memastikan kedudukan kewangan negara terus kukuh dalam jangka masa sederhana dan panjang. Kerajaan telah melaksanakan pelbagai inisiatif pembaharuan fiskal termasuk melaksanakan Cukai Barang dan Perkhidmatan (GST), rasionalisasi subsidi serta langkah mengoptimumkan dan mengurangkan ketirisan perbelanjaan mengurus serta menyusun semula keutamaan perbelanjaan pembangunan dengan penekanan diberikan kepada program dan projek yang memberi kesan pengganda yang tinggi kepada ekonomi.

5 bagi tahun 2015, defisit fiskal telah mencatat paras peratus daripada KDNK seperti yang telah disasarkan. bagi tahun 2016 pula, paras defisit disasarkan pada peratus daripada KDNK dan paras defisit ini akan dikurangkan secara berperingkat pada tahun akan datang ke arah mencapai bajet berimbang pada tahun 2020. Langkah ini juga adalah penting bagi memastikan paras hutang kekal rendah dan terkawal di bawah paras 55 peratus daripada KDNK bagi menyediakan ruang fiskal untuk melindungi ekonomi negara daripada kesan negatif ketidaktentuan ekonomi global pada masa hadapan. Di samping usaha-usaha meningkatkan hasil Kerajaan, pertumbuhan dalam perbelanjaan juga perlu dikawal tanpa menjejaskan penyampaian perkhidmatan. Ini bermakna dalam membuat perancangan perbelanjaan bagi Bajet 2017, semua kementerian dan agensi perlu mengambil kira pertumbuhan perbelanjaan yang lebih perlahan bukan sahaja bagi tahun 2016 tetapi juga dalam jangka masa sederhana.

6 Kawalan perbelanjaan tersebut boleh dilaksanakan antaranya melalui pengurangan perbelanjaan yang tidak kritikal, menyemak semula keperluan sebenar pengisian jawatan dan bilangan perjawatan, mengelakkan pembaziran serta memastikan pengurusan kewangan yang cekap. Pelaksanaan transformasi telah banyak membawa perubahan pada landskap ekonomi negara termasuk keupayaan mengekalkan pertumbuhan melalui kepelbagaian struktur ekonomi dan meningkatkan daya saing. Penekanan terhadap peningkatan produktiviti, inovasi, kreativiti serta peluang penglibatan usahawan kecil dan sederhana akan diteruskan lagi pada tahun 2017 bagi membuka ruang kepada rakyat untuk sama-sama menikmati kekayaan dan kemajuan negara dalam menjana pertumbuhan ekonomi. Hal ini menunjukkan negara dan rakyat seiring dalam mencapai kemajuan negara sekaligus dapat mencapai sasaran negara maju berpendapatan tinggi menjelang tahun 2020.

7 Pekeliling Perbendaharaan Malaysia PB 4/19 3. Perancangan Prestasi dan Cadangan Anggaran Perbelanjaan 2017 Semua kementerian/agensi perlu meneruskan agenda pembangunan negara di bawah Rancangan Malaysia Kesebelas (RMKe-11) dalam menyediakan perancangan prestasi tahun 2017. Kerangka keberhasilan kementerian (Ministry Results Framework - MRF) hendaklah menumpu kepada core business kementerian/agensi dan sumbangan outcome kementerian/agensi kepada outcome di peringkat nasional dengan memberi perhatian kepada perkara-perkara berikut: Masalah/keperluan utama pelanggan/stakeholder; Outcome yang hendak dicapai harus munasabah dan dapat menangani masalah/keperluan pelanggan/stakeholder serta boleh diukur prestasinya mengggunakan Petunjuk Prestasi Utama (Key Performance Indicator - KPI) yang bersesuaian; Isu-isu pertindihan program dan perkongsian outcome (shared outcome) di dalam dan luar kementerian/agensi ditangani sebaik mungkin.

8 Dan Program-program yang telah dilaksanakan selama lima (5) tahun perlu dikaji semula bagi memastikan kesesuaian dan keberkesanannya dalam konteks pencapaian matlamat program tersebut. Cadangan anggaran perbelanjaan perlu dibuat dengan teliti bagi menggambarkan keupayaan sebenar kementerian/agensi bagi mengelakkan pemulangan wang melalui waran sekatan. Peruntukan yang tidak digunakan akan memberi kesan negatif dari segi kecekapan Kerajaan menguruskan kewangan dan juga bebanan kos kewangan yang tidak perlu. Perancangan anggaran perbelanjaan juga perlu mengambil kira komitmen Kerajaan dalam melaksanakan Program Transformasi Kerajaan (Government Transformation Programme - GTP), Program Transformasi Ekonomi (Economic Transformation Program - ETP), Strategi Lautan Biru Kebangsaan (National Blue Ocean Strategy - NBOS) dan dasar-dasar semasa yang berkuatkuasa bersandarkan kepada prinsip penggunaan sumber secara terarah (targeted), berhemat dan optimum serta mampu merangsang pertumbuhan ekonomi dan membawa pulangan pelaburan.

9 Kerangka keberhasilan kementerian/agensi dan cadangan anggaran perbelanjaan 2017 hendaklah disediakan berdasarkan kepada Pekeliling Perbendaharaan PB Bajet Berasaskan Outcome (OBB). Penyediaan bajet tahun 2017 akan dibuat secara dalam talian (online) menggunakan aplikasi MyResults yang boleh dicapai melalui URL Pekeliling Perbendaharaan Malaysia PB 5/19 Penyediaan bajet secara bersepadu di bawah OBB akan memberikan gambaran holistik mengenai keperluan perbelanjaan pembangunan dan mengurus serta sumber manusia bagi sesuatu Program dan Aktiviti. Proses pemeriksaan bajet akan dilakukan secara bersama oleh wakil Perbendaharaan , Unit Perancang Ekonomi, Jabatan Perdana Menteri (UPE, JPM), Unit Penyelarasan Pelaksanaan, Jabatan Perdana Menteri (ICU JPM) dan Jabatan Perkhidmatan Awam. Fokus pemeriksaan adalah kepada perancangan prestasi yang berkait rapat dengan cadangan anggaran perbelanjaan yang dipohon.

10 4. Penyediaan Kerangka Keberhasilan Kementerian/agensi perlu menyediakan kerangka keberhasilan masing-masing yang merangkumi tiga (3) dokumen strategik iaitu Ringkasan Eksekutif Kementerian (Ministry Executive Summary - MES), Kerangka Pengurusan Prestasi Program (Programme Performance Management Framework - PPMF) dan Kerangka Pengurusan Prestasi Aktiviti (Activity Performance Management Framework - APMF). Setiap APMF hendaklah disertakan dengan Lembaran Bajet Aktiviti (Activity Budget Sheet - ABS) yang memperincikan cadangan anggaran perbelanjaan bagi mencapai keberhasilan yang dirancang. Pegawai Pengawal, Pengurus Program dan Ketua Aktiviti adalah bertanggungjawab (accountable) ke atas maklumat prestasi dalam MES, PPMF dan APMF masing-masing dan juga anggaran perbelanjaan yang dipohon. Maklumat kerangka keberhasilan bagi tahun bajet 2016 (termasuk struktur Aktiviti) akan dibawa ke tahun 2017 (roll over) dan boleh digunakan semula bagi tujuan penyediaan anggaran perbelanjaan tahun 2017.