PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO

1 PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO rea de Finanzas de Transparencia de PODEMOS15 de Abril de 2015 PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO31. INTRODUCCI N El art culo 15 de la Ley Org nica 8/2007, de 4 de julio, sobre financiaci n de los partidos pol ticos (en adelante LOFPP) establece que Los partidos pol ticos deber n prever un sistema de CONTROL INTERNO que garantice la adecuada intervenci n y contabilizaci n de todos los actos y documentos de los que se deriven derechos y obligaciones de contenido econ mico, conforme a sus estatutos. El informe resultante de esta auditor a acompa ar a la documentaci n a rendir al Tribunal de Cuentas.

2 El presente informe de procedimientos de CONTROL INTERNO responde a la doble necesidad de dar satisfacci n a ese requisito legal y a las propias normas estatutarias de PODEMOS en materia de CONTROL INTERNO . Debido a la corta vida del partido, sus sistemas de CONTROL INTERNO est n todav a en fase de desarrollo. PODEMOS aspira, sin embargo, a fijar est ndares m s de comportamiento organizativo m s exigentes para las formaciones pol ticas, como contribuci n no s lo al buen funcionamiento de la propia organizaci n, sino al del sistema de partidos espa ol en este sentido, el presente informe de procedimientos CONTROL INTERNO se refiere, conforme a lo dispuesto en el art culo 15 de la LOFPP, a la intervenci n y contabilizaci n de aquellos actos y documentos de los que se deriven derechos y obligaciones de contenido econ mico.

3 Durante el presente a o 2015, la organizaci n buscar dar un mayor alcance a sus sistemas de CONTROL INTERNO , de manera que trasciendan el mbito de los derechos y obligaciones de contenido econ mico. La organizaci n quiere, as , convertir estas obligaciones de CONTROL INTERNO en parte de un Plan de Cumplimiento Normativo m s amplio que, adem s de satisfacer las nuevas obligaciones introducidas recientemente por la Ley Org nica 3/2015, de 30 de marzo, de CONTROL de la actividad econ mico- financiera de los Partidos Pol ticos, permita supervisar y promover el cumplimiento eficaz de los principios de organizaci n pol tica.

4 Tica y financiera de DE CONTROL Principios de actuaci n financiera de tiene como una de sus se as de identidad la promoci n de sistemas de CONTROL y prevenci n de la corrupci n en todos los mbitos institucionales, y en particular en el de los partidos pol ticos. Los partidos deben introducir en su funcionamiento INTERNO formas de organizaci n financiera que aseguren su transparencia, su independencia y, en ltimo t rmino, el cumplimiento de sus mandatos constitucionales, especialmente el de funcionamiento INTERNO democr tico (art. 6 Constituci n Espa ola). Es por ello que PODEMOS considera de especial relevancia el desarrollo de la cl usula sobre CONTROL INTERNO de la LOFPP.

5 En PODEMOS ese CONTROL INTERNO deber estar orientado en particular a promover los principios de actuaci n financiera consagrados en su Documento Organizativo, aprobado por la Asamblea Ciudadana en Octubre de 2014. Estos principios son: a. Transparencia La transparencia y la participaci n son las condiciones necesarias para construir una organizaci n informada y empoderada. De esta forma las personas que lleguen a ejercer cargos y funciones dentro de PODEMOS deber n interiorizar que asumir responsabilidades pol ticas conlleva la obligaci n de rendir cuentas a todos los niveles. La publicaci n de nuestras cuentas con detalle y el derecho de cualquier miembro de PODEMOS a acceder a cualquier documento econ mico permite un CONTROL continuo y compartido por la ciudadan a.

6 B. Independencia De acuerdo al Documento Organizativo de PODEMOS, el partido operar bajo el principio de responsabilidad, comprometi ndose con la austeridad en el gasto de recursos colectivos, y a presupuestar sus gastos en funci n de los ingresos. Algunas de las medidas para promover esta independencia son:1. PODEMOS no se financia mediante cr ditos bancarios, y no contraer deudas por un valor superior al 20% de su presupuesto anual;2. PODEMOS evitar , en la medida de lo posible, depender de las subvenciones p blicas para su funcionamiento y har un uso responsable de aquellas de las que pudiera ser perceptor;3.

7 PODEMOS promover ampliar la base de colaboradores econ micos, evitando la dependencia de grandes donantes. PODEMOS limitar las donaciones m ximas a por a o y persona, a excepci n de las de los cargos electos de PODEMOS, y publicar la identidad de quienes realicen donaciones de m s de Participaci n e innovaci n De acuerdo al Documento Organizativo de PODEMOS, el partido debe estar abierto a la sociedad y contribuir a la transformaci n social m s all de las instituciones. Por ello se han habilitado ya f rmulas innovadoras de financiaci n no bancaria a trav s de microcr ditos personales y f rmulas participativas (crowdfunding).

8 PODEMOS buscar adem s favorecer el anclaje al territorio multiplicando los espacios de encuentro y permitiendo la diversificaci n de las fuentes de ingresos, as como contribuir a la financiaci n de proyectos con valor social aplicando sistemas de presupuestaci n participativa. PODEMOS PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO5apoyar la econom a social y colaborativa, promover el respeto al medio ambiente en su pol tica de compras y favorecer el uso de c digo libre y los sistemas open data en la gesti n financiera. Objetivos del informe de CONTROL internoEl an lisis de CONTROL INTERNO tiene los siguientes objetivos espec ficos: a.

9 Comprobar la protecci n de los bienes de la organizaci n;b. Verificar la fiabilidad e integridad de la informaci n, y en particular el cumplimiento del Plan de Contabilidad Adaptado a las Formaciones Pol ticas, aprobado por el Pleno del Tribunal de Cuentas el 26 de septiembre de 2013;c. Comprobar el cumplimiento de la normativa interna en materia econ mico-financiera y de transparencia;d. Comprobar el cumplimiento de la legislaci n aplicable en materia econ mico-financiera y de transparencia, y el particular de las disposiciones de la LOFPP;e. Conocer, valorar y realizar propuestas de mejora sobre la organizaci n econ mico financiera del partido y su grado de Marco legalEn la evaluaci n de los procedimientos de CONTROL INTERNO se tendr en cuenta la legislaci n vigente, entre otra:a.

10 Ley Org nica 6/2002, de 27 de junio, de Partidos Pol ticosb. Ley Org nica 8/2007, de 4 de julio, sobre financiaci n de los partidos pol ticosc. Ley Org nica 3/2015, de 30 de marzo, de CONTROL de la actividad econ mico- financiera de los Partidos Pol ticos, por la que se modifica la Ley Org nica 8/2007, de 4 de julio, sobre financiaci n de los Partidos Pol ticos, la Ley Org nica 6/2002, de 27 de junio, de Partidos Pol ticos y la Ley Org nica 2/1982, de 12 de mayo, del Tribunal de Cuentas [en vigor a partir del 1 de Julio de 2015]d. Ley Org nica 5/1985, de 19 de junio, del R gimen Electoral General;e.