2. ALCANCE Y METODOLOGÍA DE TRABAJO - uba.ar

1 AG - UBA, Inf. N 420/08 (Auditor a Integral ) 1 INFORME EXTENSO DE AUDITORIA INTERNA N 420 De: Auditor a General UBA A: Sr. Decano Ref.: Auditor a Integral realizada en la Facultad de Arquitectura, Dise o y Urbanismo de la Universidad de Buenos Aires. La tarea se realiz en cumplimiento de lo previsto oportunamente, en el "Punto 8, apartado Auditor a Integral" del Planeamiento 2008 aprobado por Res. (R) N 083/08 y Nota SIGEN N 1289/08 GSIS. Con el fin de agilizar y facilitar la lectura del presente informe, el mismo se expone a trav s de los siguientes agrupamientos tem ticos: 1. Objetivo de la auditor a 2. ALCANCE y metodolog a de TRABAJO 3. Limitaciones al ALCANCE 4. Procedimientos de auditor a aplicados 5.

2 Principales observaciones, consecuencias y recomendaciones 6. Opini n del auditado 7. Opini n del auditor Anexo I: Procedimientos de Auditoria Aplicados (apertura detallada de los mismos) 1. OBJETIVO DE LA AUDITORIA El objetivo de esta tarea consisti en verificar la calidad y la suficiencia del ambiente y del sistema de control interno imperante en la FADU, en los aspectos auditados, para: -- asegurar la prestaci n de sus servicios y el cumplimiento de sus metas, de manera eficaz, eficiente, econ mica y efectiva; -- observar la regularidad respecto al marco normativo vigente; -- salvaguardar el patrimonio. 2. ALCANCE Y METODOLOG A DE TRABAJO ALCANCE AG - UBA, Inf. N 420/08 (Auditor a Integral ) 2 A efectos de cumplir con el objetivo del operativo, esta Auditor a relev los procedimientos utilizados en los distintos sectores relacionados con la gesti n administrativa de la Dependencia.

3 A continuaci n, se expone para cada uno de los temas bajo an lisis, la fuente de financiamiento involucrada, en caso de corresponder, el per odo de revisi n, el criterio de selecci n empleado para definir la muestra y la composici n de la misma. Tema Per odo de revisi n Criterio de selecci n Muestra Mesa de Entradas Situaci n a: Junio 2008 Cuestionario sobre el Movimientos de Entradas, Salidas y Archivo, seg n Dec. N 759/66 y N 1883/91. Exp es. analizados en los distintos circuitos de la presente auditor a. Tema Fte. Fto Per odo de Revisi n Criterio de Selecci n Muestra Movimiento deFondos Todas 1 semestre de 2008 Prueba global (flujo financiero, efectivo, bancos e inversiones) Informaci n extra da de los Partes Diarios de Tesorer a y de la proporcionada por el CBC en base a las planillas de ingresos percibidos y pagos erogados y al soporte magn tico de dichas operaciones.

4 Muestra Tema Periodo de revisi n Criterio de selecci n N Recibo SIPEFCO Fecha Monto $ 05/02/08 ,00 05/02/08 ,00 06/02/08 ,00 07/02/08 ,00 08/02/08 ,00 11/02/08 ,00 14/02/08 ,00 20/02/08 240,00 20/02/08 90,00 01/04/08 ,00 04/04/08 ,00 15/04/08 ,00 16/04/08 ,00 22/04/08 ,33 22/04/08 460,00 Ingresos F.

5 F. 12 01/08 a 06/08 Meses de mayor recaudaci n. Distintos conceptos percibidos. Importes m s significativos. 29/04/08 107,00 Tema Per odo de Revisi n Criterio de Selecci n Muestra Estructura de Ambiente y Sistema de Control Interno 1 semestre de 2008 Relevamiento de Ambiente de Control basado en el Informe COSO Sujeto a la limitaci n al ALCANCE AG - UBA, Inf. N 420/08 (Auditor a Integral ) 3 Muestra Tema Fuente de Fto Per odo de revisi n Criterio de selecci n Objeto Convenios con Prestatarios de Servicios 12 01/08 a 06/08 Distintos tipos de Convenios: Asistencia T cnica Clasificaci n y Sistematizaci n de ambientes del sistema Nacional de reas Protegidas.

6 Realizaci n de ejercicio de proyecto arquitect nico. Concurso para realizar proyecto de arquitectura de futuras sedes del Ministerio. Dictado de cursos del Centro de Actualizaci nProfesional. Muestra Tema Fuente de Fto. Per odo de revisi n Criterio de selecci n Expte. N Concepto 3 contratado R gimen Polic a Adicional Desinfecci n, Desinsectaci n y desratizaci n. Polic a Federal Argentina. Coplaza Utiles de escritorio y resmas de papel Muebles y accesorios de Oficina El Polit cnico Buro de Distripaper Visapel Castinver Distaloes Kuo Espacios de Aspera. Equipamientos Articulos de limpieza Ecoplus de Casalnovo.

7 La Italo Comercial SRL. Carlos Vincelli. Ditsa SRL. Feprol SRL. Compras y Contrataciones 12 01/08 a 06/08 Importes m s significativos Diferentes conceptos Diferentes modalidades Dec. N 436/00 y N Muestra Tema Fuente de Fto. Per odo de revisi n Criterio de selecci n Expte. N Concepto 3 contratado R gimen Local de vta de Arts. De dibujo Local de Fotocopiado El Politecnico SA Printn Copy SRL Concesiones 12 01/08 a 06/08 Importes m s significativos Diferentes conceptos Diferentes modalidades Local de Cafeteria Local Bar y Cafeteria Local de vta de Arts. De dibujo Hernan G. Castellano Expendors SA Dario P. Cuchareese Dec. N 436/00 y N AG - UBA, Inf. N 420/08 (Auditor a Integral ) 4 Muestra ema Fuente de Fto.

8 Per odo de revisi n Criterio de selecci n Nombre N CUIT Lugar de Prestaci n de servicios Regimen GIAMPAOLO, Heraldo Fabian 20-21915935-5 Dir. de Sistemas SOSA, Maria Gabriela 27-16160721-0 Sec. Operativa MORELLO, Jorge Helios 20-03741045-5 n VILLARUEL, Miriam Graciela 27-12342223-1 Sec. Academica SHINA, Diego Eduardo 24-31304108-1 Dir. Sistemas Honorarios - Locaci n de servicios 12 01/08 a 06/08 Importes m s significativos. Distintos conceptos. ROZIC, Claudia Edith 27-20691095-5 Sec. Academica Locaci n de servicios Muestra Tema Per odo de revisi n Criterio de selecci n N de Identificaci n Patrimonial Descripci n del bien Ubicaci n Proyector Multimedia marca Epson mod.

9 Power lite 53 Responsable 05 C mara fotogr fica digital marca Nikon Reponsable 50 Monitor Markvision serie h79da-456 Direcci n General Administrativa Reproductor de DVD - TV JVC 29 Centro Audiovisual Gabinete de Audio Cuadro B Patrimonio 01/08 a 06/08 Distintos tipos de bienes Distintos Importes Distintos Sectores Bienes comprados y donados CPU Desktop Noosystem Centro Cao Muestra Tema Per odo de revisi n Criterio de selecci n Expediente Concepto Direccion de Contabilidad y Finanzas de FADU Investigaciones Administrativas Segundo semestre a o 2008 Relevancia institucional -o gravedad de las conductas investigadas.

10 Inicia sumario el Decano de la Facultad Arq. SORIN Muestra Tema Fuente de Fto. Per odo de revisi n Criterio de selecci n Resoluci n Decano Importe rendici n $ Sector Asignado 787/08 ,73 Tesorer a General 133/08 ,95 Centro Cao Cajas Chicas 12 01/08 a 06/08 Cajas Chicas de diferentes sectores Todos los importes 597/08 ,24 Direcci n de Mantenimiento y Obras AG - UBA, Inf. N 420/08 (Auditor a Integral ) 5 Tema Per odo de revisi n Criterio de Selecci n Sectores Involucrados Legajo N Nombre Carrera Alumnos 26786768 ZIBLAT, Daniela Arquitectura 28984366 ZARATE, Nicolas Adrian Arquitectura 28062219 SEOANE, Julieta Dise o Grafico 27941176 PALLAS, Mat as Ezequiel Dise o Industrial 29501849 LOPEZ CAMELO, Mar a del Pilar Dise o Industrial 30859201 GRUCKI, Anal a Dise o Textil 28477792 MENDEZ, Ana Luisa Dise o de Imagen y Sonido Circuito Administrativo de la Gesti n Acad mica 01/08 a 06/08 Distintas Carreras Secretar a Acad mica 26660008 ONTIVERO, Mar a Eugenia Dise o del Paisaje AG - UBA, Inf.