Instructivo Formato 606 - dgii.gov.do

1 Lorem ipsumLorem ipsumInstructivoLlenado y Remisi n del Formato de Env o de Compras de Bienes y Servicios (606) ndiceFormato de Env o de Compras de Bienes y Servicios (606).. 1 Descarga y llenado del Formato de Env o 1 Pre-validaci n del Formato 9 Remisi n del Formato de Env o 606 a trav s de la Oficina 12 Remisi n del Formato de Env o 606 15De acuerdo a la Norma General 07-2018 sobre Remisi n de Informaciones, loscontribuyentes est n obligados a enviar a Impuestos Internos reportes deinformaciones sobre sus operaciones. Como forma para facilitar el cumplimiento de estas obligaciones, Impuestos Internos pone a disposici n de los contribuyentes plantillas de Excel, que pueden ser descargadas desde su p gina web y remitidas a trav s de la Oficina n lo establecido en la Norma General No. 07-2018, las informaciones sobre las compras efectuadas por el contribuyente deben ser remitidas mensualmente, a trav s del Formato de Env o de Compras de Bienes y Servicios, a m s tardar el d a 15 de cada descargar y completar esta herramienta, siga los pasos que se presentan a continuaci n:1.

2 Ingrese a la p gina web de Impuestos Internos y en la secci n Servicios , en la opci n "Formularios/Herramientas", seleccione Formatos Env os de Datos . Formato DE ENV O DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS (606)DESCARGA Y llenado DEL Formato DE ENV O 606 INFORMACI N IMPORTANTE: En aquellos casos en que no se tengan operaciones, deber n remitirse los Formatos 606, 607 y 608 de manera informativa. 13. Aparecer un cuadro de di logo, en el cual debe seleccionar Abrir ( Open ).2. En Formato de Compras Bienes/Servicios , seleccione " Formato de Env o 606 (Norma General 07-2018) - a partir del per odo mayo 2018 (disponible para remisi n a partir del 1 de junio)".24. Haga doble clic sobre el archivo de Excel con el nombre de Herramienta de Env o Formato 606 .Nota: En caso de que los macros est n deshabilitados, lea los pasos de C mo habilitar los macros en Microsoft Excel.

3 35. Al abrir el archivo, habilite los macros de acuerdo al tipo de Microsoft Excel que posea, seg n el caso que aplique, como se detalla a continuaci ltimo, pulse Habilitar Contenido (Enable Content) .Nota: Se recomienda guardar el archivo antes de iniciar el llenado del mismo y mantenerlo en su computador por si requiere n A: Pulse Clic para m s detalles (Click for more details) y luego Editarde cualquier manera (Edit Anyway) .Opci n B: Pulse Habilitar Edici n (Enable Editing) .46. Complete el Encabezado del Formato , llenando la informaci n solicitada de la siguiente manera:Digite el RNC o C dula de la empresa o persona que remite la informaci el Per odo que est reportando, en el siguiente Formato : AAAAMM (A o, Mes).Digite la Cantidad Registros o cantidad de Comprobantes Fiscales del periodo. El n mero de registros no debe ser mayor a 10, Pulse el bot n Inicio y el Formato habilitar la misma cantidad de registros que usted digit en el En los campos de Detalle complete la informaci n requerida de la siguiente manera:1- Digite el RNC o C dula de la persona o negocio donde se adquirieron los Bienes o En Tipo Id coloque el tipo de documento que digit en el campo anterior.

4 Los valores permitidos en este campo son: 1. Si se registra un RNC2. Si se registra una C dula3- En Tipo de Bienes y Servicios Comprados seleccione la clase de bien o servicio adquirido. Los valores permitidos en este campo son: 1. Gastos de personal2. Gastos por trabajos, suministros y servicios3. Arrendamientos4. Gastos de activos fijos5. Gastos de representaci n 6. Otras deducciones admitidas7. Gastos financieros8. Gastos extraordinarios9. Compras y gastos que formar n parte del costo de venta10. Adquisiciones de activos11. Gastos de seguros4- En NCF coloque el n mero completo del comprobante fiscal que avala la compra de bienes y/o servicios, incluyendo gastos menores, proveedores informales y notas de d bito o cr dito (11 posiciones alfanum ricas). Cuando informe las retenciones efectuadas y la fecha de pago correspondiente a un comprobante que le hayan emitido antes de mayo 2018, se podr colocar el NCF con estructura de 19 En NCF o Documento Modificado digite el n mero completo de comprobante fiscal afectado por una nota de d bito o cr dito (11 posiciones alfanum ricas).

5 En caso de afectar un NCF reportado antes de mayo 2018, con una Nota de Cr dito o Nota de D bito, se podr colocar un NCF con estructura de 19 posiciones. 6- En Fecha Comprobante seleccione el a o y el mes (AAAAMM) y digite el d a (DD) en que fue emitido el En Fecha Pago seleccione el a o y el mes (AAAAMM) y digite el d a (DD) en que fue pagado el comprobante. En caso de no existir, deje el espacio en En Monto Facturado en Servicios coloque la proporci n del monto del NCF que corresponde a servicios, sin incluir impuestos. 9- En Monto Facturado en Bienes coloque la proporci n del monto en el NCF que corresponde a bienes, sin incluir impuestos. 10- El campo Total Monto Facturado se completar autom ticamente al momento de validar el archivo, con la sumatoria de los campos Monto Facturado en Bienes y Monto Facturado en Servicios.

6 11- En ITBIS Facturado digite el valor del ITBIS generado en el comprobante. 5612- En ITBIS Retenido digite el valor del ITBIS que se retuvo producto de la transacci n (si aplica). Siempre que se llene este campo, debe haber completado la casilla 7 (fecha pago).13- En ITBIS sujeto a Proporcionalidad (Art. 349) registre el valor del ITBIS que estar sujeto al c lculo de la proporcionalidad, seg n el Art. 349 de la Ley No. 11-92. La sumatoria de esta columna ser el valor que deber distribuir en el Anexo A del Formulario de ITBIS como el ITBIS SUJETO A En ITBIS llevado al Costo coloque el valor del ITBIS que es llevado directamente al Costo, es decir, que no se va a deducir como adelanto en la Declaraci n Jurada de ITBIS y que se utilizar como costo en la Declaraci n Jurada de Impuesto Sobre la Renta. En esta columna no debe colocar el ITBIS no admitido por El campo ITBIS por Adelantar se completar autom ticamente al momento de validar el archivo.

7 Resulta al restar el valor del campo ITBIS Facturado menos el valor del campo ITBIS llevado al Costo del mismo registro. 16- En ITBIS percibido en compras * coloque el monto del ITBIS percibido por terceros al momento de la facturaci n de las En Tipo de Retenci n en ISR seleccione el c digo seg n el tipo de retenci n aplicada, para el Impuesto Sobre la Renta. Siempre que se llene este campo, debe haber completado la casilla 7 (fecha pago). Los valores permitidos en este campo son: 1. Alquileres2. Honorarios por servicios3. Otras rentas4. Otras rentas (rentas presuntas)5. Intereses pagados a personas jur dicas residentes6. Intereses pagados a personas f sicas residentes7. Retenci n por proveedores del Estado8. Juegos telef nicos18- En Monto Retenci n Renta digite el monto del Impuesto Sobre la Renta retenido producto de la prestaci n o locaci n de servicios.

8 Es el resultado de multiplicar el monto del campo Servicios por el porcentaje de la retenci n seg n corresponda. Siempre que se llene este campo, debe haber completado la casilla 7 (fecha pago).*Este campo no estar habilitado hasta tanto no existan normativas que establezcan unr gimen de percepci n u obliguen a los contribuyentes a realizar la n del detalle:79. Cuando haya completado la planilla, pulse el bot n Validar . Nota: En las casillas donde aplique colocar montos, digite el punto decimal para expresar cifras con centavos. Ejemplo: RD$ En ISR Percibido en compras * coloque el monto del ISR percibido por terceros al momento de la facturaci n de las operaciones. *Este campo no estar habilitado hasta tanto no existan normativas que establezcan unr gimen de percepci n u obliguen a los contribuyentes a realizar la En Impuesto Selectivo al Consumo indique el monto correspondiente al Impuesto Selectivo al Consumo producto de una compra gravada con este impuesto (si aplica).

9 21- En Otros Impuestos/Tasas digite cualquier otro impuesto o tasa no especificado en el Formato de Env o y que formen parte del valor del comprobante fiscal. 22- En Monto Propina Legal coloque el monto de la propina establecida por laLey No. 54-32 (10%).23- En Forma de Pago seleccione el m todo de pago, seg n la clasificaci n Efectivo2. Cheques/Transferencias/Dep sito3. Tarjeta cr dito/d bito4. Compra a cr dito5. Permuta6. Notas de cr dito7. Mixto8 Guarde el archivo de Excel nuevamente, antes de proceder a enviar los Aparecer un cuadro de di logo, indicando que se gener exitosamente un nuevo archivo de texto (TXT) y los datos de la ruta donde fue guardado. Por ltimo, pulse el bot n Ok .De esta manera se visualizar el archivo TXT que estar ubicado en el mismo directorio donde se guard el documento de Excel antes de proceder a llenarlo.

10 Este es el archivo que debe ser enviado v a la Oficina Generado Exitosamente en la Ruta donde est copiada esta HojaNombre de Archivo = C:\Users\pedvr\Desktop\ GeneradoOK11. Si no aparece ning n error, pulse Generar Archivo .10. En caso de haber cometido alg n error, puede visualizarlos en la columna "Estatus". Luego de corregir dichos errores, vuelva a pulsar Validar .PRE-VALIDACI N DEL FORMATOP asos para pre-validar el Formato 606 Luego de completado el Formato y generado el archivo de texto, se recomienda pre-validar el mismo a trav s de la herramienta de pre-validaci n de datos, la cual permite detectar posibles errores y corregirlos antes de enviar el Formato por la Oficina Seleccione Herramienta de Pre-validaci n de Env o de Datos . Se recomienda abrir la carpeta comprimida y guardar la herramienta en el Ingrese a la p gina web de Impuestos Internos y en la secci n Servicios , en la opci n "Formularios/Herramientas", seleccione Herramientas de Pre-validaci n.