Matriz de Riesgo, Evaluación y Gestión de Riesgos

1 EL PORTAL DE LOS EXPERTOS EN PREVENCI N DE Riesgos DE CHILE Matriz de Riesgo, Evaluaci n y Gesti n de Riesgos Cualquier actividad que el ser humano realice est expuesta a Riesgos de diversa ndole los cuales influyen de distinta forma en los resultados esperados. La capacidad de identificar estas probables eventualidades, su origen y posible impacto constituye ciertamente una tarea dif cil pero necesaria para el logro de los objetivos. En el caso espec fico de las entidades de intermediaci n financiera, el desempe o de estas instituciones depende de la gesti n de los Riesgos inherentes a su actividad, tales como Riesgos de cr dito, mercado, liquidez, operativo, entre otros, algunos de ellos de compleja identificaci n y de dif cil medici n.

2 En los ltimos a os las tendencias internacionales han registrado un importante cambio de visi n en cuando a la gesti n de Riesgos : de un enfoque de gesti n tradicional hacia una gesti n basada en la identificaci n, monitoreo, control, medici n y divulgaci n de los Riesgos . El siguiente cuadro muestra la diferencia entre el modelo tradicional y el nuevo enfoque de evaluaci n de la gesti n de Riesgos , seg n las ltimas tendencias: Esquema anteriorEnfoque nuevoLa evaluaci n de riesgo es hist rica y se desempe a evaluaci n de riesgo es cont nua y evaluaci n de riesgo detecta y evaluaci n de riesgo anticipa y evaluaci n de Riesgos se enfoca en las transacciones financieras y los controles evaluaci n de Riesgos se enfoca en la identificaci n, medici n y control de Riesgos , velando que la organizaci n logre sus objetivos con un menor impacto de riesgo funci n es independiente. Pocas funciones tratan de la evaluaci n de evaluaci n de riesgo est integrada en todas las operaciones y l neas de hay una pol tica de evaluaci n de pol tica de evaluaci n de riesgo es formal y claramente entendida.

3 EL PORTAL DE LOS EXPERTOS EN PREVENCI N DE Riesgos DE CHILE En este sentido gestionar eficazmente los Riesgos para garantizar resultados concordantes con los objetivos estrat gicos de la organizaci n, quiz s sea uno de los mayores retos de los administradores y gestores bancarios1. Desde este punto de vista, la gesti n integral de los Riesgos se vuelve parte fundamental de la estrategia y factor clave de xito en la creaci n de valor econ mico agregado para los accionistas, empleados, depositantes, inversionistas, entre otros. En este sentido, es imprescindible que las entidades financieras cuenten con herramientas que permitan: i) Definir criterios a partir de los cuales se admitir n Riesgos ; dichos criterios depender n de sus estrategias, plan de negocios y resultados esperados.

4 Ii) Definir a trav s de un mapa de riesgo, reas de exposici n a los Riesgos inherentes a sus actividades, en consecuencia establecer el riesgo m ximo aceptable as como el rea no aceptable. iii) Monitoreo y medici n de todas las categor as de riesgo que pueden impactar el valor de la entidad en forma global, por unidad de negocios, por productos y por procesos. iv) Definir el nivel de p rdida esperada aceptable y la metodolog a de medici n. v) Dise ar mecanismos de cobertura a los Riesgos financieros, operativos estrat gicos con una visi n integral y comprensiva del negocio. vi) Relacionar el rea de m xima de exposici n al riesgo con el capital que se desea arriesgar en forma global y por unidad estrat gica de negocio. vii) Definir y estimar medidas de desempe o ajustada por Riesgos . Con relaci n a los incisos i), ii) y iii), relacionados con la identificaci n y evaluaci n de Riesgos , la Matriz de Riesgos constituye una herramienta til en el proceso de evaluaci n continua de las estrategias y manejo de Riesgos .

5 Qu es una Matriz de Riesgo? Una Matriz de riesgo constituye una herramienta de control y de gesti n normalmente utilizada para identificar las actividades (procesos y productos) m s importantes de una empresa, el tipo y nivel de Riesgos inherentes a estas actividades y los factores ex genos y end genos relacionados con estos Riesgos 1 Las entidades financieras, al tomar posiciones en activos financieros, no buscan eliminar estos Riesgos , sino gestionarlos y controlarlos, para lo cual necesitan, en primer lugar, identificarlos y medirlos. Sin embargo, antes es preciso establecer el perfil de riesgo que se quiere adoptar, lo que es decisi n propia y exclusiva de cada entidad, en funci n de su estrategia de largo plazo. EL PORTAL DE LOS EXPERTOS EN PREVENCI N DE Riesgos DE CHILE ( factores de riesgo).

6 Igualmente, una Matriz de riesgo permite evaluar la efectividad de una adecuada gesti n y administraci n de los Riesgos financieros que pudieran impactar los resultados y por ende al logro de los objetivos de una organizaci n. La Matriz debe ser una herramienta flexible que documente los procesos y eval e de manera integral el riesgo de una instituci n, a partir de los cuales se realiza un diagn stico objetivo de la situaci n global de riesgo de una entidad. Exige la participaci n activa de las unidades de negocios, operativas y funcionales en la definici n de la estrategia institucional de riesgo de la empresa. Una efectiva Matriz de riesgo permite hacer comparaciones objetivas entre proyectos, reas, productos, procesos o actividades. Todo ello constituye un soporte conceptual y funcional de un efectivo Sistema Integral de Gesti n de Riesgo Qu elementos deben considerarse en el dise o de una Matriz de riesgo?

7 A partir de los objetivos estrat gicos y plan de negocios, la administraci n de Riesgos debe desarrollar un proceso para la identificaci n de las actividades principales y los Riesgos a los cuales est n expuestas; entendi ndose como riesgo la eventualidad de que una determinada entidad no pueda cumplir con uno o m s de los objetivos. Fases de la elaboraci n de una Matriz de riesgo=Gr fica 1-Objetivos estrat gicos del negocioIdentificaci n de RiesgosProbabilidad de ocurrencia y valorizaci nEvaluaci n decontroles internosRiesgo neto o residualFactores de riesgoDecisiones sobre el riesgo neto EL PORTAL DE LOS EXPERTOS EN PREVENCI N DE Riesgos DE CHILE Consecuentemente, una vez establecidas todas las actividades, se deben identificar las fuentes o factores que intervienen en su manifestaci n y severidad, es decir los llamados factores de riesgo o Riesgos inherentes.

8 El riesgo inherente es intr nseco a toda actividad, surge de la exposici n y la incertidumbre de probables eventos o cambios en las condiciones del negocio o de la econom a que puedan impactar una actividad. Los factores o Riesgos inherentes pueden no tener el mismo impacto sobre el riesgo agregado, siendo algunos m s relevantes que otros, por lo que surge la necesidad de ponderar y priorizar los Riesgos primarios. Los Riesgos inherentes al negocio de las entidades financieras pueden ser clasificados en Riesgos crediticios, de mercado y liquidez, operacionales, legales y normativos estrat gicos2. El siguiente paso consiste en determinar la probabilidad de que el riesgo ocurra y un c lculo de los efectos potenciales sobre el capital o las utilidades de la entidad. La valorizaci n del riesgo implica un an lisis conjunto de la probabilidad de ocurrencia y el efecto en los resultados; puede efectuarse en t rminos cualitativos o cuantitativos, dependiendo de la importancia o disponibilidad de informaci n; en t rminos de costo y complejidad la evaluaci n cualitativa es la m s sencilla y econ mica.

9 La valorizaci n cualitativa no involucra la cuantificaci n de par metros, utiliza escalas descriptivas para evaluar la probabilidad de ocurrencia de cada evento. En general este tipo de evaluaci n se utiliza cuando el riesgo percibido no justifica el tiempo y esfuerzo que requiera un an lisis m s profundo o cuando no existe informaci n suficiente para la cuantificaci n de los par metros. En el caso de Riesgos que podr an afectar significativamente los resultados, la valorizaci n cualitativa se utiliza como una evaluaci n inicial para identificar situaciones que ameriten un estudio m s profundo. La evaluaci n cuantitativa utiliza valores num ricos o datos estad sticos, en vez de escalas cualitativas, para estimar la probabilidad de ocurrencia de cada evento, procedimiento que definitivamente podr a brindar una base m s s lida para la toma de decisiones, sto dependiendo de la calidad de informaci n que se utilice.

10 2 Metodolog a de Supervisi n del Office of Superintendent of Financial Institutions (OSFI) del Canad y del Banco de Espa a. EL PORTAL DE LOS EXPERTOS EN PREVENCI N DE Riesgos DE CHILE Ambas estimaciones, cualitativa y cuantitativa, pueden complementarse en el proceso del trabajo de estimar la probabilidad de riesgo. Al respecto, debe notarse que si bien la valoraci n de riesgo contenida en una Matriz de riesgo es mayormente de tipo cualitativo, tambi n se utiliza un soporte cuantitativo basado en una estimaci n de eventos ocurridos en el pasado, con lo cual se obtiene una mejor aproximaci n a la probabilidad de ocurrencia del evento.