ORDIN Nr. 3838/2015 din 29 decembrie 2015 …

1 ORDIN Nr. 3838/2015 din 29 decembrie 2015privind aprobarea modelului i con inutului formularelor i documentelor utilizate n activitateade control a Direc iei generale antifraud fiscal EMITENT: MINISTERUL FINAN ELOR PUBLICE AGEN IA NA IONAL DE ADMINISTRARE FISCAL PUBLICAT N: MONITORUL OFICIAL NR. 982 din 30 decembrie 2015 Av nd n vedere prevederile: - art. 16 din Ordonan a de urgen a Guvernului nr. 74/2013 privind unele m suri pentru mbun t irea i reorganizarea activit ii Agen iei Na ionale de Administrare Fiscal , precum ipentru modificarea i completarea unor acte normative, aprobat cu modific ri i complet ri prinLegea nr.

2 144/2014, cu modific rile i complet rile ulterioare; - art. 7 lit. B pct. 25 din Hot r rea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea i func ionareaAgen iei Na ionale de Administrare Fiscal , cu modific rile i complet rile ulterioare; - art. 342 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedur fiscal , cu modific rile icomplet rile ulterioare, n temeiul art. 11 alin. (3) din Hot r rea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea ifunc ionarea Agen iei Na ionale de Administrare Fiscal , cu modific rile i complet rile ulterioare, pre edintele Agen iei Na ionale de Administrare Fiscal emite urm torul ORDIN : ART.

3 1 Se aprob modelul i con inutul formularelor utilizate n activitatea de control a Direc ieigenerale antifraud fiscal , prev zute n anexele nr. 1a - 5a, care fac parte integrant din prezentulordin, dup cum urmeaz : 1. Proces-verbal - anexa nr. 1a; 2. Proces-verbal de ridicare/restituire de nscrisuri - anexa nr. 2a; 3. Proces-verbal de sigilare/desigilare - anexa nr. 3a; 4. Invita ie - anexa nr. 4a; 5. Nota explicativ - anexa nr. 5a. ART. 2 Formularele prev zute la art. 1 se completeaz conform instruc iunilor prev zute n anexele - 5b, care fac parte integrant din prezentul ORDIN .

4 ART. 3 Caracteristicile de tip rire i editare, modul de difuzare, utilizare i p strare a formularelorprev zute la art. 1 sunt stabilite n anexele nr. 1c - 5c, care fac parte integrant din prezentul ORDIN . ART. 4 Agen ia Na ional de Administrare Fiscal , prin Direc ia general antifraud fiscal , va duce la ndeplinire prevederile prezentului ORDIN . ART. 5 ncep nd cu data intr rii n vigoare a prezentului ORDIN se abrog Ordinul pre edintelui Agen ieiNa ionale de Administrare Fiscal nr. privind aprobarea modelului i con inutuluiformularelor i documentelor utilizate n activitatea de control a Direc iei generale antifraud fiscal , publicat n Monitorul Oficial al Rom niei, Partea I, nr.

5 752 din 4 decembrie 2013. ART. 6 Prezentul ORDIN intr n vigoare la data de 1 ianuarie 2016. ART. 7 Prezentul ORDIN se public n Monitorul Oficial al Rom niei, Partea I. Pre edintele Agen iei Na ionale de Administrare Fiscal , Gelu- tefan Diaconu Bucure ti, 29 decembrie 2015. Nr. ANEXA 1a SIGL AGEN IA NA IONAL DE ADMINISTRARE FISCAL DIREC IA GENERAL ANTIFRAUD FISCAL Direc ia*1) .. PROCES-VERBAL ncheiat n.

6 Ziua .. luna .. anul .. Subsemna ii*2), .., av nd func ia de inspector antifraud n cadrul Agen ieiNa ionale de Administrare Fiscal - Direc ia general antifraud fiscal , n baza prevederilorOrdonan ei de urgen a Guvernului nr. 74/2013, aprobat cu modific ri i complet ri prin Legeanr. 144/2014, cu modific rile i complet rile ulterioare, i ale Legii nr. 207/2015 privind Codul deprocedur fiscal , cu modific rile i complet rile ulterioare, a ordinelor de serviciu permanent i alegitima iilor de control nr.., am efectuat, n perioada .., un control operativ iinopinat la .., av nd codul de identificare fiscal.

7 , nmatriculat la OficiulNa ional al Registrului Comer ului cu nr.., cu sediul social nlocalitatea .., .., nr.., bl.., sc.., et.., ap..,jude ul/sectorul .., cu domiciliul fiscal n localitatea .., .. nr..,bl.., sc.., et.., ap.., jude ul/sectorul .., av nd urm toarele obiective: .. Contribuabilul are ca obiect principal de activitate declarat*3) .. idesf oar efectiv activitate const nd n .. Controlul s-a desf urat*4) .., unde contribuabilul sus-men ionatare*5) .. n timpul controlului contribuabilul a fost reprezentat de*6).

8 , av nd calitateade .. CAPITOLUL I Constat ri .. CAPITOLUL II Prevederile legale nc lcate .. CAPITOLUL III Consecin e i m suri dispuse n timpul controlului .. La terminarea controlului au fost restituite toate actele i documentele puse la dispozi iaorganelor de control, cu excep ia celor re inute pentru care s-a ntocmit proces-verbal de ridicarede nscrisuri. Fa de constat rile nscrise n prezentul proces-verbal, contribuabilul a formulat/nu a formulatpunct de vedere*7) .. Prezentul proces-verbal s-a ntocmit n .. exemplare, din care un exemplar a fost nm natcontribuabilului i a fost nregistrat n Registrul unic de control la pozi ia nr.

9 Inspectori antifraud , Contribuabil, .. (denumirea) (numele, prenumele i semn tura) Reprezentant, .. (numele, prenumele i semn tura) ------------ *1) Se men ioneaz direc ia regional antifraud fiscal din care fac parte inspectorii antifraud care efectueaz controlul, dup caz. *2) Numele i prenumele complet al inspectorilor antifraud . *3) Denumirea i clasificarea cod CAEN a obiectului principal de activitate declarat. *4) Adresa sediului social/domiciliului fiscal/sediului secundar (punct de lucru, sucursal ,subunitate) sau adresa locului n care se desf oar controlul.

10 *5) Men ionarea tipului de sediu secundar (punct de lucru, sucursal , subunitate). n situa ia ncare nu este niciunul dintre locurile men ionate anterior se precizeaz toate informa iiledisponibile referitoare la acestea, respectiv cele referitoare la proprietar/de in tor i motivelepentru care controlul se desf oar la adresa respectiv . *6) Numele, prenumele, func ia/calitatea, CNP, datele de identitate ale persoanelor carereprezint contribuabilul n timpul controlului. *7) Se nscrie, dup caz, punctul de vedere al contribuabilului. ANEXA 1b Instruc iuni de completare i utilizare a formularului "Proces-verbal" CAPITOLUL I Reguli generale referitoare la ntocmirea procesului-verbal 1.