I. TEMELJNI MODELI KNJIŽENJA USKLADITEV 1.1

1 I. TEMELJNI MODELI KNJI ENJAUSKLADITEV PLA E IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM, PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOSTObra un pla ter izpla ilo pla in nadomestil pla eZap. O S L O V N I D O G O D E KDebetKreditDebetKredit1 Obra unpla indrugihizdatkovzaposlenim nepla aniodhodki180000A. iste pla e in nadomestila istih pla Obveznosti za iste pla e210000konti poro ila 3, fazni dogodki, uvoz temeljnice v integracije z appl=SDObveznosti za ista boleznine do 30 dni (max 120 dni v koledarskem letu)210010 Obveznosti za ista bolez. nad 30 dni 210020 Obveznosti za ista nega, iz naslova premij kolekt.

2 Dodatnega pokoj. kratkoro ne obveznosti do zaposlenih iz naslova Prispevki in davki iz pla in drugih izdatkov (delojemalcev)Obveznosti za prispevke iz kosmatih pla in odpravnin ZPIZ212000 Obveznosti za prispevke za obvezno pokojninsko in invilidsko zavarovanje - oprostitve (zahtevek za izpla ilo se v tem primeru ne kreira)212010 Obveznosti za prispevke iz kosmatih pla in odpravnin ZZZS212100 Obveznosti za prisp. iz in odpravnin - za zaposlovanje212300 Obveznosti za prisp. iz in odpravnin - za za davek iz kosmatih pla (dohodnina), odpravnin in regresa za letni dopust213000C.

3 Druge kratkoro ne obveznosti do zaposlenihDruge zapos. regres za letni dopust214000 Druge zapos. prevoz na delo214100 Druge zapos. prehrana med delom214200 Druge zapos. jubilejne nagrade214300 Druge zapos. odpravnine 214400 Druge zapos. lo . ivljenje, solidarne pomo i in druge obvez. do zaposlenih214500 Obveznosti zaposlenih za izobra evanje214600 Obveznosti za odtegljaje delavcem iz pla 214800 Obveznosti za obra unane prispevke in davke delodajalca - oprostitve (zahtevek za izpla ilo se v tem primeru ne kreira)230010D. Prispevki in davki na pla e in druge izdatke (delodajalcev)Obveznosti za obra unane prispevke (na pla e in odpravnine)230000 Obveznosti iz naslova premij kolektivnega dodatnega pokojninskega zavarovanja2300302 Terjatve do ZZZS - boleznina, nega170500 Terjatve do ZPIZ - invalidnine170600 Knjiga PUKnjiga GKP, 1099 Obveznost za refundacije2920003 Prejem zahtevanih sredstev iz prora una.

4 A) PU, ki nima svojega ra una199000740000knji be se zapi ejo ob odobravanju zahtevka za izpla ilo, pri PU na skupnem ra unub) PU, ki ima svoj ra un1100007400004 Knji enje izpiska UJP:140900110000a) PU, ki nima svojega ra una110910199000b) PU, ki ima svoj ra un1109101100005 Izpla ila pla in drugih izdatkov zaposlenim 1. del140900 Osnovne pla e400000400000 Splo ni dodatki400001400001 Dodatki za delo v posebnih pogojih400002400002 Polo ajni dodatek400003400003 Drugi dodatki400004400004 Regres za letni dopust400100400100 Dodatek za lo eno ivljenje400200400200 Terenski dodatek400201400201 Povra ila stro kov prehrane med delom400202400202 Povra ila stro kov prevoza na delo in iz dela400203400203 Sredstva za redno delovno uspe nost400301400301 Sredstva za delovno uspe nost iz naslova pove anega obsega dela pri opravljanju rednih nalog400302400302 Sredstva za delovno

5 Uspe nost iz naslova pove anega obsega dela v okviru sodelovanja pri izvajanju posebnega projekta400303400303 Sredstva za delovno uspe nost iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu400304400304 Sredstva za nadurno delo400400400400 Pla e za delo nerezidentov po pogodbi400500400500 Jubilejne nagrade400900400900 Odpravnine zaposlenim400901400901 Solidarnostne pomo i zaposlenim400902400902 Drugi izdatki zaposlenim400999400999 Prispevki delodajalca za ZPIZ 401001401001 Prispevki za obvezno (ZZZS)401100401100 Prispevek za po kodbe pri delu, poklicne bolezni401101401101 Prispevek za zaposlovanje401200401200 Prispevek za star evsko varstvo401300401300 Premije kolektivnega dodatnega pokojninskega zavarovanja401500401500 Druge premije kolektivnega dodatnega pokojninskega zavarovanja401510401510 Zapiranje temeljnice za pla obveznostiA.

6 Iste pla e in nadomestila istih pla Obveznosti za iste pla e210000 Obveznosti za ista boleznine do 30 dni210010 Obveznosti za ista bolez. nad 30 dni 210020 Obveznosti za ista nega, iz naslova premij kolekt. dodatnega pokoj. kratkoro ne obveznosti do zaposlenih iz naslova Druge kratkoro ne obveznosti do zaposlenihDruge zapos. regres za letni dopust214000 Druge zapos. prevoz na delo214100 Druge zapos. prehrana med delom214200 Druge zapos. jubilejne nagrade214300 Druge zapos. odpravnine 214400 Druge zapos.

7 Lo . ivljenje, solidarne pomo i in druge obvez. do zaposlenih214500 Obveznosti zaposlenih za izobra evanje214600 Obveznosti za odtegljaje delavcem iz pla 214800C. Prispevki in davki iz pla in drugih izdatkov (delojemalcev)Obveznosti za prispevke iz kosmatih pla in odpravnin ZPIZ212000 Obveznosti za prispevke za obvezno pokojninsko in invilidsko zavarovanje - oprostitve (zahtevek za izpla ilo se v tem primeru ne kreira)212010 Obveznosti za prispevke iz kosmatih pla in odpravnin ZZZS212100 Obveznosti za prisp. iz in odpravnin - za zaposlovanje212300 Obveznosti za prisp.

8 Iz in odpravnin - za za davek iz kosmatih pla (dohodnina), odpravnin in regresa za letni dopust213000 Obveznosti za obra unane prispevke in davke delodajalca - oprostitve (zahtevek za izpla ilo se v tem primeru ne kreira)230010D. Prispevki in davki na pla e in druge izdatke (delodajalcev) 1. delObveznosti za obra unane prispevke (na pla e in odpravnine)230000 Obveznosti iz naslova premij kolektivnega dodatnega pokojninskega zavarovanja230030 Zapiranje obra una pla nepla ani odhodki1800007 Obra un preve izpla anih pla - dodatna temeljnicaTerjatve do delavcev iz naslova preve obra unanih in izpla anih pla 175230 Druge pasivne asovne razmejitve2920008 Zapiranje terjatve - glej to ko Refundacije iz naslova drugih terjatev (od zap.)

9 T. 2 dalje)Opomba:1. 1. REFUNDACIJE NADOMESTIL PLA Zap. O S L O V N I D O G O D E KDebetKreditDebetKredit1 Priliv sredstev na ra un (za asno nerazporejeno)199000291000110000291000 Denarna sredstva na ra unih (PU s svojimi ra uni)*110000170500, 1706002 Prispele refundacije zapiranje terjatev do ZZZS170500 Prispele refundacije zapiranje terjatev do ZPIZ170600 Knji be v po evnem tisku se izvedejo le v primeru prora unskih uporabnikov s svojim ra unom (namesto konta 199000 se upo teva konto 110000). Opomba velja tudi za vse zapise v nadaljevanju shem knji enja!

10 Knjiga PUKnjiga GKP, 1099 Zaprtje obveznosti za refundacije in obra una pla 2920003aZmanj anje obveznosti iz naslova boleznin ZZZS (bruto)-180000-210010 ali -2100203bZmanj anje obveznosti iz naslova invalidnin ZPIZ (bruto)-180000-2100303cZmanj anje obveznosti za del, ki se nana a na prispevke delodajalcev na pla e-180000-2300004aZapiranje zmanj anja obveznosti iz naslova boleznin ZZZS (bruto)-210010 ali -210020-1800004bZapiranje zmanj anja obveznosti iz naslova invalidnin ZPIZ (bruto)-210030-1800004cZapiranje zmanj anja obveznosti za del, ki se nana a na prispevke delodajalcev na pla e-230000-1800005 Vra ilo preve zahtevanih sredstev v prora una) PU, ki nima svojega ra una740000199000knji be se zapi ejo ob odobravanju zahtevka za izpla ilo, pri PU na skupnem ra unub) PU, ki ima svoj ra un7400001100006 Vra ila sredstev na prora unsko postavko (bruto.