ORAN FORMÜLLERİ - tcmb.gov.tr

1 ORAN FORM LLER A- L K D TE ORANLARI D nen Varl klar 1- Cari Oran ---------------------------------------- -------------------------- K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar D nen (Stoklar + Gelecek Aylara Ait Giderler + Di er D nen Varl klar) 2- Asit-Test Oran ---------------------------------------- -------------------------- K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar 3- Nakit Oran Haz r De erler + Menkul K ymetler ---------------------------------------- -------------------------- K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar Stoklar 4- Stoklar/D nen Varl klar Oran ---------------------------------------- -------------------------- D nen Varl klar

2 Stoklar 5- Stoklar/Varl k (Aktif) ---------------------------------------- -------------------------- Varl k (Aktif) Toplam K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar -(Haz r De erler + Menkul K ymetler) 6- Stok Ba ml l k Oran ---------------------------------------- -------------------------- Stoklar K sa Vadeli Ticari Alacaklar + Di er K sa Vadeli Alacaklar 7- K sa nen Varl ---------------------------------------- -------------------------- D nen Varl klar K sa Vadeli Ticari Alacaklar + Di er K sa Vadeli Alacaklar 8- K sa k (Aktif) ---------------------------------------- ------------------------- Toplam Oran Varl k (Aktif) Toplam B- F NANSAL YAPI ORANLARI K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar + Uzun Vadeli Yabanc Kaynaklar 1- Yabanc /Varl k (Aktif)

3 ---------------------------------------- ---------------------- (Kald ra Oran ) Varl k (Aktif) Toplam z Kaynaklar 2- z k (Aktif) ---------------------------------------- -------------------------- Varl k (Aktif) Toplam z Kaynaklar 3- z ---------------------------------------- ------------------------- K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar + Uzun Vadeli Yabanc Kaynaklar 4- K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar/ K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar Kaynak (Pasif) Toplam Oran ---------------------------------------- ------------------------- Kaynak (Pasif) Toplam 5- Uzun Vadeli Yabanc Kaynaklar/ Uzun Vadeli Yabanc Kaynaklar Kaynak (Pasif) Toplam Oran ---------------------------------------- ------------------------- Kaynak (Pasif)

4 Toplam 6- Uzun Vadeli Yabanc Kaynaklar/ Uzun Vadeli Yabanc Kaynaklar Devaml Sermaye Oran ---------------------------------------- ------------------------- Uzun Vadeli Yabanc Kaynaklar + z Kaynaklar Maddi Duran Varl klar (Net) 7- z ---------------------------------------- -------------------------- z Kaynaklar 8- Vadeli Maddi Duran Varl klar (Net) Yabanc Kaynaklar Oran ---------------------------------------- -------------------------- Uzun Vadeli Yabanc Kaynaklar Duran Varl klar 9- Duran Varl klar/Yabanc Kaynaklar ---------------------------------------- -------------------------- K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar + Uzun Vadeli Yabanc Kaynaklar Duran Varl klar 10- Duran Varl klar/ z.

5 Z Kaynaklar 11- Duran Varl klar/Devaml Sermaye Duran Varl klar Oran ---------------------------------------- ------------------------- Uzun Vadeli Yabanc Kaynaklar + z Kaynaklar K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar 12- K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar/ ---------------------------------------- ------------------------- Yabanc Kaynaklar K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar + Uzun Vadeli Yabanc Kaynaklar K sa Vadeli Banka Kredileri + Uzun Vadeli Kredi Anapara Taksit ve Faizleri +Uzun Vadeli Banka Kredileri 13- Banka Kredileri/Varl k (Aktif) ---------------------------------------- ------------------------ Toplam Oran Varl k (Aktif) Toplam K sa Vadeli Banka Kredileri + Uzun 14- K sa sa Vadeli Vadeli Taksit veFaizleri Yabanc Kaynaklar Oran ---------------------------------------- ------------------------- K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar K sa Vadeli Banka Kredileri + Uzun V.

6 Kredi Anapara Taksit ve Faizleri + 15- Banka Kredileri/Yabanc Kay. Uzun Vadeli Banka Kredileri Toplam Oran ---------------------------------------- ------------------------- K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar + Uzun Vadeli Yabanc Kaynaklar D nen Varl klar 16- D nen Varl klar/Aktif (Varl k) ---------------------------------------- ------------------------- Toplam Oran Varl k (Aktif) Toplam Maddi Duran Varl klar (Net) 17- Var.(Net)/Varl k (Aktif) ---------------------------------------- ------------------------- Toplam Oran Varl k (Aktif) Toplam C- DEV R HIZLARI Sat lar n Maliyeti (Cari Y l) 1- Stok Devir H z ---------------------------------------- -------------------------- ( nceki Y l Stok.)

7 + Cari Y l Stok.) /2 Net Sat lar 2- Alacak Devir H z ---------------------------------------- ------------------------- K sa Vadeli Ticari Alacaklar + Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Net Sat lar 3- al ma Sermayesi Devir H z ---------------------------------------- ------------------------- D nen Varl klar Net

8 Sat lar 4- Net al ma Sermayesi Devir H z ---------------------------------------- ------------------------- D nen Varl klar - K sa Vadeli Yabanc Kaynaklar Net Sat lar 5- H z ---------------------------------------- ------------------------- Maddi Duran Varl klar (Net) Net Sat lar 6- Duran Varl klar Devir H z ---------------------------------------- ------------------------- Duran Varl klar Net Sat lar 7- z Kaynak Devir H z ---------------------------------------- ------------------------- z

9 Kaynaklar Net Sat lar 8- Aktif Devir H z ---------------------------------------- ------------------------- Varl k (Aktif) Toplam D- K RLILIK ORANLARI 1) K r ile Sermaye Aras ndaki li kileri G steren Oranlar Net K r (VSK) a- Net K r/ z ---------------------------------------- ------------------------- z Kaynaklar Vergiden nceki K r b- Vergi ncesi K r/ z ---------------------------------------- ------------------------- z Kaynaklar c- Finansman Giderleri ve Vergiden Vergiden nceki K r+Finansman Gid.

10 Nceki K r/Kaynak (Pasif) ---------------------------------------- ------------------------- (Ekonomik Rantabilite) Kaynak (Pasif) Toplam Net K r (Vergi Sonras K r) d- Net K r/Varl k (Aktif) ---------------------------------------- ------------------------- Varl k (Aktif) Toplam e- Faaliyet K r /Faaliyetin Ger ek. Faaliyet K r ---------------------------------------- ------------------------- Varl k (Aktif) Duran Varl k. Da t lmam K rlar Top.(Yedekler) f- Birikmeli (K m latif) K rl l k Oran ---------------------------------------- ------------------------- Varl k (Aktif) Toplam 2) K r ile Sat lar Aras ndaki li kileri G steren Oranlar Faaliyet K r a- Faaliyet K