RAPPORT DE STAGE BTS COMPTABILITÉ ET GESTION DES …

1 RAPPORT DE STAGE . BTS COMPTABILIT ET GESTION DES. ORGANISATIONS. Introduction Dans le cadre de ma pr paration au BTS Comptabilit et GESTION des Organisations. j'ai r alis un STAGE de 8 semaines en entreprise pour d couvrir le mon professionnel. J'ai effectu mon STAGE dans l'entreprise Effach'services ou l'on m'a confi la comptabilit de plusieurs soci t s. J'ai aussi effectu un STAGE de 2 semaines dans l'entreprise DAB Construction ou l'on m'a confi sa comptabilit . Cette entreprise est un client de l'entreprise Effach'service. I) Pr sentation de l'entreprise 1) Effach'services: Raison social: Effach'services Activit s de l'entreprise: travaux comptable Forme juridique: SARL (soci t responsabilit limit e). Adresse: Centre Initia Parc Porte Nord 62700 Bruay la Buissi re Capital.

2 Date de cr ation: Septembre 2001. TEL: FAX: Adresse Email: Effectif: 2 salari s Type de client le: PME PMI ARTISANS. Logiciel utilis e par l'entreprise: CIEL compta ; CIEL paie 2) DAB Construction: Raison social: DAB Construction Activit s de lentreprise: Construction Forme juridique: SARL (soci t responsabilit limit e). Adresse: Rue Bernard Palissy 62700 Bruay la Buissi re Capital: 2000 . logiciel utilis par l'entreprise: CIEL compta II) Organisation comptable et informatique 1) Organisation comptable L'entreprise EFFACH'SERVICES est compos d'un service unique : le service comptable. Il s'occupe des petites et moyennes entreprises, de petites et moyennes industries et des artisans. Il est r parti en seul bureau : on y retrouve la chef comptable et la comptable.

3 Chaque client doit transmettre ses pi ces comptables tous les mois l'entreprise. Tous les documents sont class s selon les mois. La comptable enregistre toutes les pi ces transmises par le client : - Les factures d'achats, de ventes ;. - La caisse, la banque ;. - La d claration de TVA ;. - La paie. La chef comptable fait des fiches de paie des salari s relatives aux dossiers clients, les tableaux d'amortissement, les cl tures d'exercice. A la fin de l'exercice comptable, la chef comptable pr pare le bilan. Chaque comptable dispose d'un ordinateur reli une imprimante couleur, elles effectuent leurs travaux dans l'entreprise. Le service dispose de nombreux logiciels, savoir : - Le logiciel CIEL (comptabilit , GESTION commerciale, paye, immobilisations).

4 - Traitement de texte : word ;. - Tableur : excel ;. - Base de donn es : access ;. - Internet pour communiquer des donn es, des documents. 2) Environnement informatique Il comprend un seul bureau avec deux comptables. Chaque comptable poss de un ordinateur et une imprimante couleur. Les ordinateurs ne sont pas reli s en r seau, l'investissement serait important pour l'entreprise. Toute la comptabilit de chacun des clients est enregistr e sur ordinateur puis sur une cl USB. Avant de commencer son travail, chaque comptable doit faire une restauration de la comptabilit du client sur laquelle il va travailler. A la fin de chaque travail, il faut sauvegarder son travail sur la cl USB. Le travail est r guli rement et p riodiquement enregistr sur une deuxi me cl USB.

5 Pour ne pas perdre la comptabilit du client. III) Les travaux effectu s Le dossier que j'ai d cid de traiter dans ce STAGE est une entreprise sp cialis e dans la pr paration des r ceptions de mariage ; Voici quelques t ches que j'ai effectu es. 1) Enregistrement des factures d'achats Tout d'abord, je dois classer les factures par mois et les num roter. Ensuite, je peux d buter l'enregistrement dans le logiciel de comptabilit CIEL dans le journal des achats. Le plan comptable est constitu : - De comptes fournisseurs 401 et les trois premi res lettres du nom du fournisseur ;. - Des comptes de charges : 607000 achats de marchandises, 607010 achats traiteur, 624100 transports, 606300 fournitures d'entretien et petit quipement.

6 - Des comptes de TVA : 445663 TVA d ductible %, 445662 TVA d ductible %). Pour les factures des mois pr c dents qui n'ont pas encore t enregistr es, je l'enregistre dans le mois correspondant en y mettant la TVA r gulariser (4456631. TVA d ductible r gulariser ou 4456621 TVA d ductible r gulariser). Pour finir, je l'enregistre, j'imprime le brouillard et je range les factures. 2) Enregistrement de la banque Il faut : - Les relev s bancaires ;. - Les carnets de ch ques. L'enregistrement consiste saisir chaque relev bancaire pour permettre de d terminer si l'entreprise a bien r gler ses fournisseurs. Dans le cas o je ne trouve pas le num ro de compte appropri au montant, je dois le mettre dans le compte 471 compte d'attente et demander une explication au client.

7 Les relev s bancaires comprennent les paiements des clients par carte bancaire, les ch ques . encaisser, le versement des salaires, les frais bancaires, les ch ques fournisseurs et les ch ques relatifs aux charges. Je saisis les relev s bancaires dans le logiciel de comptabilit (CIEL) dans le journal de banque Cr dit Mutuel (5122). 3) Les acomptes Les acomptes s'enregistrent dans le journal de banque (512). Lors de l'enregistrement des acomptes, on trouve : - Des acomptes clients ;. - Des acomptes fournisseurs ;. - Des acomptes sur salaire. 4) L'enregistrement des factures de ventes On trouve diff rentes ventes : - Photo - Internet - Marchandises - Traiteur - Prestations de services Tous les montants des ventes sont donn s en TTC (Toutes Taxes Comprises).

8 Le plan comptable est constitu : - De comptes de produits : 706000 prestations de services, 707000 ventes de marchandises, 707010 ventes traiteur, 707020 photo recom - De comptes de TVA : 445712 TVA collect e et 445713 TVA collect e . ;. - Les encaissements (511200 ch ques encaisser et 511500 cartes bancaires). Je dois calculer les montants par vente et par jour. Ensuite, je calcule la TVA. La TVA. est sauf pour les ventes traiteur. Ensuite, j'enregistre dans le journal des ventes. Le total des ventes et le total des TVA doit tre gal au total des r glements. 5) Le lettrage Le lettrage s'effectue gr ce aux enregistrements des achats, des ventes ainsi que les relev s bancaires. Le lettrage s'effectue dans le logiciel comptable pour chaque compte fournisseurs.

9 Il consiste chercher le r glement de la facture correspondante. D s que les deux montants correspondants sont trouv s, il suffit de cliquer sur les montants identiques et d'effectuer un lettrage manuel. Je dois galement effectuer le lettrage des comptes : 421 Personnel R mun rations dues . 530 Caisse . 580 Virements internes . A la fin du lettrage, on peut d terminer les fournisseurs qui restent payer. 6) D claration de TVA. A la fin des op rations concernant la TVA (enregistrement des achats, des ventes et de la banque), le comptable tablit une d claration de TVA, une CA3 : - TVA collect e : TVA collect e : montant des encaissements sauf traiteur ;. TVA collect e : montant des ventes traiteur ;. Avances sur commande : montant des acomptes - TVA d ductible : TVA sur immobilisations TVA d ductible TVA d ductible TVA r gulariser TVA r gulariser La TVA r gulariser sert enregistrer la TVA du mois pr c dents, TVA qui n'a pu tre d duite sur la d claration CA3.

10 Une fois r gularis e, cette TVA est r imput e dans les comptes correspondants ( ou ). Ainsi je d termine le montant de la taxe payer pu recevoir envers l'Etat. Je dois comptabiliser la d claration de TVA. L'enregistrement consiste solder les comptes de TVA d ductible et collect e. Toutes les d clarations de TVA sont rang es dans le dossier du client. 7) La paie Le comptable saisit et imprime toutes les fiches de salaire ainsi que des r capitulatifs qui d terminent le montant total des cotisations sociales pour chacun des organismes suivants : - Assedic - Urssaf - Caisse de retraite - Mutuelle - Pr voyance compl mentaire - Pr voyance Ainsi que celui des salaires bruts et nets. Ensuite, je dois comptabiliser la paye.