1. DECLARACIÓN DE CAMBIO 1.1. Declaración de …

1 CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN - 83 Cap tulo 1 ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A las operaciones de CAMBIO Actualizado al 3 de octubre de 2017 1 1. DECLARACI N DE CAMBIO Declaraci n de CAMBIO - suministro y transmisi n de la informaci n de las operaciones de CAMBIO al Banco de la Rep blica Modificado con el Bolet n del Banco de la Rep blica: No. 45 ( ) [CRE DCIN-83 ] De conformidad con lo previsto en el Art culo 1 de la Resoluci n Externa No. 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la Rep blica (en adelante 8/00 ) y dem s normas que la modifiquen o adicionen, los residentes y no residentes que realicen operaciones de CAMBIO deber n suministrar a los intermediarios del mercado cambiario (en adelante IMC) y al Banco de la Rep blica (en adelante BR) en el caso de las cuentas de compensaci n, la informaci n de los datos m nimos que el BR requiera de las operaciones que canalicen por conducto del mercado cambiario (Declaraci n de CAMBIO ).

2 En desarrollo de lo anterior, los IMC podr n implementar diferentes mecanismos para la recepci n de la informaci n de las operaciones de CAMBIO , la cual deber n transmitir al BR de conformidad con la Secci n I del Anexo 5 de esta Circular. Los titulares de las cuentas de compensaci n deber n transmitir la informaci n al BR de conformidad con la Secci n II del Anexo 5 de esta Circular. La informaci n se considerar correctamente transmitida por los IMC o los titulares de cuentas de compensaci n cuando se encuentre incorporada en el sistema del BR con la aceptaci n de la transmisi n.

3 Cuando la canalizaci n se realice a trav s de IMC, la informaci n de la operaci n de CAMBIO debe corresponder a la del d a de la compra y venta de las divisas. Cuando la canalizaci n se realice a trav s de cuentas de compensaci n, la informaci n de la operaci n de CAMBIO debe corresponder a la del d a del ingreso o egreso de las divisas a la cuenta de compensaci n. La informaci n que transmitan los IMC o los titulares de cuentas de compensaci n deber indicar esta fecha. Obligaciones Reubicado y modificado con el Bolet n del Banco de la Rep blica: No.

4 45 ( ) [CRE DCIN-83 ] Residentes y no residentes: Adicionado con el Bolet n del Banco de la Rep blica: No. 45 ( ) [CRE DCIN-83 ] Los residentes o no residentes que realicen una operaci n de CAMBIO deber n: a. Suministrar la informaci n veraz y completa de los datos m nimos de las operaciones de CAMBIO que canalicen por conducto del mercado cambiario (Declaraci n de CAMBIO ). b. Conservar los documentos que acrediten el monto, caracter sticas y dem s condiciones de la operaci n y el origen o destino de las divisas, seg n el caso, por un per odo igual al de caducidad o prescripci n de la acci n sancionatoria por infracciones al r gimen cambiario.

5 Tales documentos deber n presentarse a las entidades encargadas del control y vigilancia del cumplimiento del r gimen cambiario que los requieran, o dentro de las actuaciones administrativas que se inicien para determinar la comisi n de infracciones cambiarias. CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN - 83 Cap tulo 1 ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A las operaciones de CAMBIO Actualizado al 3 de octubre de 2017 2 Los IMC: Adicionado con el Bolet n del Banco de la Rep blica: No. 45 ( ) [CRE DCIN-83 ] Los IMC deber n: a.

6 Conocer adecuadamente al cliente en ejercicio de los deberes de control y prevenci n a las actividades delictivas, para poder informar, en caso de ser requerido, a las autoridades de control y vigilancia del r gimen cambiario sobre las caracter sticas b sicas de la operaci n cambiaria de la que son intermediarios, conforme a lo dispuesto en los art culos 102 a 107 del Estatuto Org nico del Sistema Financiero sobre prevenci n de actividades delictivas, en los art culos 39 a 44 de la Ley 190 de 1995 y en los art culos 9 y 11 de la Ley 526 de 1999 y dem s normas que las modifiquen o adicionen.

7 B. Exigir a los residentes y no residentes la informaci n de los datos m nimos de las operaciones de CAMBIO que canalicen y transmitirla al BR v a electr nica, dentro del plazo y procedimiento establecido en el Anexo No. 5 de la presente Circular. c. Verificar que el valor de las divisas que se informa corresponda a las que se adquieren o venden por su conducto. d. Asignar a cada declaraci n de CAMBIO un n mero de identificaci n, el cual no puede repetirse a nivel nacional en un mismo d a y que deber informar a los residentes y no residentes con quienes realiza la operaci n de CAMBIO .

8 E. Conservar la informaci n que transmitan al BR de las operaciones de CAMBIO canalizadas, por un per odo igual al de caducidad o prescripci n de la acci n sancionatoria por infracciones al r gimen cambiario. El incumplimiento total o parcial de estas obligaciones y de cualquier otra consignada en el r gimen cambiario dar lugar a la imposici n de sanciones por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia, dentro de sus competencias, tanto a la entidad como a los funcionarios responsables que desacaten estas disposiciones, de acuerdo con lo previsto en la Ley 9 de 1991, el Estatuto Org nico del Sistema Financiero y la Ley 964 de 2005, as como las dem s disposiciones concordantes.

9 Declaraciones de CAMBIO de las operaciones de comercio exterior Modificado con el Bolet n del Banco de la Rep blica: No. 24 (Jul. 19/2013) [CRE DCIN-83 ] Modificado con el Bolet n del Banco de la Rep blica: No. 45 ( ) [CRE DCIN-83 ] 1. Para las operaciones de comercio exterior que se realicen a nombre y por cuenta de los patrimonios aut nomos y encargos fiduciarios, no se requerir que coincidan los sujetos que se relacionen como importadores o exportadores en la informaci n de los datos m nimos (patrimonios aut nomos y encargos fiduciarios) con los fideicomitentes que se relacionen en los documentos aduaneros.

10 Modificado con el Bolet n del Banco de la Rep blica: No. 45 ( ) [CRE DCIN-83 ] Se deber indicar el NIT del patrimonio aut nomo conforme a lo previsto en el Decreto 589 del 11 de abril de 2016, o dem s normas que lo adicionen, modifiquen o complementen. Adicionado con el Bolet n del Banco de la Rep blica: No. 38 (Sep. 2/2016) [CRE DCIN-83 ] Modificado con el Bolet n del Banco de la Rep blica: No. 45 ( ) [CRE DCIN-83 ] CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN - 83 Cap tulo 1 ASUNTO 10: PROCEDIMIENTOS APLICABLES A las operaciones de CAMBIO Actualizado al 3 de octubre de 2017 3 2.