Chapitre1 : Généralités sur les crédits, risques et garanties

1 Chapitre I : G n ralit sur les cr dits, risques etgarantiesChapitre1 : G n ralit s sur les cr dits, risques et garantiesChapitre1 : G n ralit s sur les cr dits, risques et garantiesIntroductionLes activit s de la banque sont multiples et diverses. Elles enclavent la collecte des ressources aupr s de sa client le qui les transforment de sa part en cr dits consentis la client le ayant besoin. Ce sont l'ensemble de ces op rations qui place la banque en profession d'interm diaire financier entre le d posant et l'emprunteur. La banque commerciale est une entreprise r gie par les r gles de la commercialit , qui ach te, transforme et vend. Elle utilise l argent comme mati re premi re qu elle transforme en produits, appel s cr dit.

2 Ces produits sont coul s aupr s de la client le un prix lui permettant de r aliser un gain. Elle fait fasse a des ch ances de remboursement, elle doit donc veiller ne pas pr ter sont argent qu des entreprises solvables, capable d honorer bonne date les ch ances de : G n ralit s sur les cr dits, risques et garantiesSection1 : Pr sentation g n rale du cr ditChapitre1 : G n ralit s sur les cr dits, risques et garanties11-1. D finitions:1-1-1. D finition conomique: Le cr dit en conomie, terme d signant des transactions en nature ou en esp ces effectu es en contrepartie d'une promesse de remboursement dans un d lai g n ralement convenu par avance .Le cr dit est une op ration fond e sur la confiance (cr dit vient de mot latin cr dence qui signifier croire ) car le pr teur doit attendre l'ex cution de la prestation que l'emprunteur devra r aliser.

3 Dans certain cas, des garanties sont demand es l'emprunteur pour accroitre la confiance qui peut lui tre accord e (caution, nantissement, hypoth ).Dans le domaine de cr dit, les institutions financi res jouent un r le particulier m me si des cr dits peuvent tre accord s par d'autres agents conomiques. Comme c'est le cas par exemple des fournisseurs lorsqu'ils consentent de d lais de paiement leurs finition juridique : (1)La loi n0 90-10 du 14 avril 1990 relative la monnaie et au cr dit de son article 112 d finit lecr dit comme suit: Une op ration de cr dit est tous actes titre on reux par lequel une personne met ou promet de mettre des fonds la disposition d'une autre personne ou prenddans l'int r t de celle-ci engagement par signature tel qu'un aval, cautionnement ou une garantie Faire cr dit, c'est faire confiance et mettre la disposition de quelqu'un - d'une mani re effective - un bien r el, ou un pouvoir d'achat contre la promesse que le m me bien sera 1 l'entreprise et le financement bancaire , dition Casbah, Alger 2000 ,page 17 Chapitre1 .

4 G n ralit s sur les cr dits, risques et garantiesrestitu dans un d lai convenu le service ainsi rendu est r mun r , compte tenu de l'attente, durisque couru, et de la nature du service en lui-m r mun ration dans le domaine bancaire se d nomme agios ainsi le cr dit c'est du temps et l'argent que la banque pr te:Elle pr te le temps en attendant l'argent (cr dit par signature).Elle pr te l'argent en attendant le temps (cr dit par caisse). Donc le cr dit r sulte de la combinaison de trois facteurs : de cr dit:Le cr dit s' tale dans le temps et dans l'espace. En effet, la dur e d'un cr dit peut tre de quelques jours au plus de vingt ans, il touche des domaines tr s diversifi s, des branches d'activit de plus en plus nombreuse.

5 C'est ainsi qu'une gamme vari e de cr dit a vu le jour, elle est en extension permanente et cela suivant l' volution des besoins de la client le. du cr dit :Diff rents crit res peuvent tre pris en compte pour classer les cr dits, les principaux tant la dur e (crit re le plus utilis ), le b n ficiaire et la destination : la dur e : elle va d pendre du type d op ration pour laquelle le cr dit est utilis .On rel ve : le cr dit tr s court terme (au jour le jour) qui est utilis par les banques pour ajusterquotidiennement leur tr sorerie. le cr dit court terme, de 3 mois deux ans, utilis par les m nages et les dit = confiance +temps +promesseChapitre1 : G n ralit s sur les cr dits, risques et garanties le cr dit moyen terme, entre deux et sept le cr dit long terme, plus de sept ans, concernant les m nages, les entreprises et lescollectivit s locales (communes, d ).

6 Les b n ficiaires : ce sont essentiellement les m nages, les entreprises et les administrations publiques la destination : il s agit de l utilisation qui va tre faite des sommes mises disposition. Un m nage peut emprunter pour acheter un logement (cr dit immobilier) ou un t l viseur(cr dit la consommation).Une entreprise peut avoir besoin de capitaux pour financer une op ration d exportation (cr dit l exportation) ou son activit (cr dit de tr sorerie, d ).Une commune peut vouloir des capitaux pour construire une piscine (cr dit d quipement). typologie de cr dit: Il existe quatre types de financement: Le financement de l'exploitation. Le financement de l'investissement. Le financement du commerce ext rieur.

7 Les cr dits aux Le financement de l'exploitation:(2) Les cr dits de l'exploitation (cr dit cour terme) permettent l'entreprise de financer les activit s court terme, l actif circulant du bilan plus pr cis ment les valeurs d exploitationet /ou le r alisable) ; les besoins de production et de commercialisation. Le remboursement se dont la dur e est g n ralement d une ann e ( elle peut atteindre deux ans) est assur par les recettes d exploitation. Il existe une vari t de cr dit d'exploitation, nous distinguons trois grandes cat gories:2 l'entreprise et le financement bancaire , dition Casbah, Alger 2000, page234 Chapitre1 : G n ralit s sur les cr dits, risques et garanties a- Les cr dits par caisse.

8 B- Les cr dits par cr dit par caisse : Ils se traduisent par une immobilisation imm diate de capitaux. On distingue deux grandes cat +Les cr dits par caisse globaux (tr sorerie) : Se sont mis la disposition de la client le par une banque lorsque les besoins en fonds deroulement de fa on plus en moins banque autorise de pr lever dans les caisses de la banque un montant convenu en permettant au client de rendre son compte d peuvent se pr senter sous plusieurs formes : la facilit de caisse. le d couvert. le cr dit de compagne. le cr dit relais. La facilit de caisse : Est un concours bancaire destin pilier ou combler un d calage de tr sorerie c'est- -dire l'intervalle qui s pare le paiement de l'entreprise ces rentr situation se produit certain p riodes, notamment en fin du moi o les d penses sont importantes : payer les salaries, ch ance Cette facilit accord e par le banquier de Cr dits par caisse Cr dits par caisse globauxCr dits par caisse sp cifiquesChapitre1.

9 G n ralit s sur les cr dits, risques et garantieslaisser voluer le compte de son client en position d bitrice, concurrence d'un plafond d termin ne doit pas tre utilis que quelques mois au moment o les d calages de tr sorerie sont importants. Le compte doit rapidement revenir gr ce aux recettes r alis graphique suivant retrace la situation d un compte courant d une entreprise ayant b n fici e d une facilit de caisse. Commentaire: la facilit de caisse est autoris e d un plafond d termin au pr alable g n ralement 70% du chiffre d affaire mensuel . Le d couvert: Chapitre1 : G n ralit s sur les cr dits, risques et garanties Le d couvert permet une entreprise de faire face temporairement un besoin en fonds de roulement, d passant les possibilit s de ces fonds de roulement.

10 Le recoure au d couvert s'explique g n ralement par une insuffisance momentan e du fonds de roulement due un gonflement d'actif circulant et donc une croissance des besoins en fonds de roulement. Il est le plus sauvant autoris pour une dur e qui peut aller de 15 jours plusieurs moins, sans tre toute fois terme d'un an. Le graphique suivant repr sente la situation d un compte courant ayant b n fici d un d : A hauteur d un plafond d termin auparavant, le client peut fairefonctionner son compte en position d bitrice. ch ance, le compte doit imp rativement retrouver son allure normale. Le cr dit compagne : Le cr dit de compagne est un cr dit sp cifique aux activit s saisonni res (fabrication des jouets, ) c'est le cas pour toute entreprises dont la vente de ses produits est saisonni res.