CURTEA DE CONTURI A ROMÂNIEI

1 CURTEA DE CONTURI A ROM NIEI. CAMERA DE CONTURI BUCURE TI. Bucure ti, Strada Georges Clemenceau , Sector 1, Cod 010295. Telefon: +(40) , Fax: +(40) E-mail: RAPORT PRIVIND FINAN ELE PUBLICE LOCALE PE ANUL 2016. la nivelul Municipiului Bucure ti I. Prezentare general . 1. Sfera i competen ele de activitate Obiectivele principale ale ac iunilor de audit/control desf urate n anul 2017 la entit ile administra iei publice locale din Municipiul Bucure ti, n baza competen elor i atribu iilor stabilite de lege, au fost verificarea form rii i utiliz rii fondurilor publice ale bugetelor locale, precum i a administr rii domeniului public i privat al unit ii administrativ teritoriale, n conformitate cu principiile legalit ii, regularit ii, economicit ii, eficien ei i eficacit ii.

2 Misiunile de audit financiar, audit al performan ei c t i ac iunile de control efectuate, au avut ca tematic at t auditarea situa iilor financiare ncheiate la c t i verificarea modului de stabilire i ncasare a veniturilor, de efectuare a cheltuielilor din bugetele locale i de gestionare a patrimoniului unit ilor administra iei publice locale, constat rile i concluziile fiind prezentate n continuare. 2. Domeniul supus audit rii La nivelul Municipiului Bucure ti, execu ia bugetului general centralizat se prezint . astfel: mii lei Venituri Cheltuieli Excedent/. ( ncas ri) (pl ti) Deficit 1. Bugetele locale ale comunelor, ora elor, municipiilor, jude elor 8 471 848 7 641 347 830 501.

3 2. Bugetele institu iilor publice i activit ilor finan ate integral sau par ial 1 739 680 1 708 876 30 804. din venituri proprii 3. Bugetele creditelor externe - 82 090 - 82 090. 4. Bugetele creditelor interne - 488 078 - 488 078. 5. Bugetele fondurilor externe nerambursabile 4 397 1 858 2 539. Din analiza datelor i informa iilor privind execu ia bugetar a exerci iului financiar al anului 2016, ob inute urmare ac iunilor de audit/control efectuate i confirmate de Direc ia de Trezorerie i Contabilitate Public a Municipiului Bucure ti, se constat c pe ansamblul Municipiului Bucure ti, veniturile bugetelor componente au fost n sum total de 10 215 925. mii lei, cheltuielile efectuate nsum nd 9 922 249 mii lei, iar rezultatul patrimonial al exerci iului fiind excedent n sum de 293 676 mii lei.

4 Pag. 1. Principalii indicatori bugetari realiza i n anul 2016 sunt apropia i ca nivel cu cei privind execu ia bugetar a anului 2015 n privin a veniturilor, c nd acestea au nsumat 9 553 188 mii lei, n timp ce cheltuielile bugetelor componente au fost n sum total de 11 689 895 mii lei, rezultatul patrimonial al exerci iului fiind materializat printr-un deficit n sum de 2 136 707 mii lei. Din datele prezentate mai sus, rezult c n anul 2016 cheltuielile bugetelor componente au sc zut fa de anul 2015 cu 1 767 646 mii lei (15,1%), n timp ce veniturile realizate au crescut cu 662 737 mii lei (6,9%), iar rezultatul patrimonial al exerci iului, s-a materializat ntr-un excedent de 293 676 mii lei, fa de deficitul de 2 136 707 mii lei nregistrat n anul 2015.

5 Analiza n structur a rezultatului patrimonial al componentelor bugetului general consolidat, n anul 2016, pe municipiu, scoate n evident urm toarele aspecte: - rezultatul patrimonial al execu iei bugetului local al municipalit ii a nregistrat excedent n sum de 830 501 mii lei, iar bugetele institu iilor publice i activit ilor finan ate integral sau par ial din venituri proprii au nregistrat de asemenea un excedent n sum de 30 804 mii lei;. - bugetele fondurilor externe nerambursabile au nregistrat un excedent de 2 539 mii lei;. - rezultatele execu iei financiare a bugetelor creditelor externe - deficit de 82 090 mii lei i, respectiv, a bugetelor creditelor interne - deficit de 488 078 mii lei, se explic prin faptul c , potrivit Normelor metodologice aprobate de Ministerul Finan elor, sumele din aceste credite sunt transferate n conturile de disponibilit i ale beneficiarilor, nefiind nregistrate ca surse de venituri bugetare i, ca urmare, n execu ia acestor bugete sunt eviden iate numai cheltuielile efectuate din mprumuturile contractate n perioadele anterioare.

6 N aceste condi ii, pentru ca execu ia bugetar s ofere o imagine c t mai fidel a rezultatului patrimonial al exerci iului, s-a luat n analiz numai execu ia bugetelor locale, ale bugetelor institu iilor publice finan ate integral sau par ial din veniturile proprii i ale bugetelor fondurilor externe nerambursabile, f r a lua n calcul execu ia creditelor externe i interne, rezult nd c , pe ansamblul Municipiului Bucure ti, exerci iul financiar al anului 2016 s-a ncheiat cu excedent n sum de 863 844 mii lei. n structur , excedentul de 830 501 mii lei al bugetului local al municipiului, este compus astfel: * Bucure ti - excedent 685 020 mii lei;. * Sectorul 1 - excedent 20 163 mii lei.

7 * Sectorul 2 - deficit - 38 949 mii lei;. * Sectorul 3 - excedent 55 952 mii lei;. * Sectorul 4 - excedent 26 987 mii lei;. * Sectorul 5 - excedent 81 169 mii lei;. * Sectorul 6 - excedent 159 mii lei. Veniturile bugetelor locale ale Municipiului Bucure ti i sectoarelor n anul 2016 structura veniturilor ncasate la bugetul local al Municipiului Bucure ti se prezint dup cum urmeaz : mii lei % ncas ri % ncas ri din din Prevederi Prevederi ncas ri prevederi prevederi ini iale definitive ini iale definitive din impozite, taxe, contribu ii, 1 912 025 1 485 570 1 482 305 77,5 99,8. alte v rs minte, alte venituri i sume defalcate din impozitul pe 5 311 801 5 212 865 5 118 753 96,4 98,2.

8 Venit Pag. 2. % ncas ri % ncas ri din din Prevederi Prevederi ncas ri prevederi prevederi ini iale definitive ini iale definitive defalcate din taxa pe valoarea 1 256 053 1 450 819 1 413 920 112,6 97,5. ad ugat . ii de la alte nivele ale 328 060 403 346 322 741 98,4 80,0. administra iei publice primite de la UE/al i donatori n 493 734 256 426 134 129 27,2 52,3. contul pl ilor efectuate i prefinan ri VENITURI - TOTAL (1+2+3+4+5) 9 301 673 8 809 026 8 471 848 91,1 96,2. Analiza contului de execu ie a veniturilor bugetelor agregate ale Municipiului Bucure ti i sectoarelor n anul 2016, scoate n evident faptul c totalul veniturilor realizate din ncas ri i stingeri pe alte c i, n sum de 8 471 848 mii lei, reprezint 91,1% fa de prevederile bugetare anuale ini iale i, respectiv, 96,2% fa de prevederile bugetare anuale definitive.

9 N structur , se constat c veniturile bugetare la care autorit ile publice locale au atribu ii i competen e n colectarea lor (venituri din impozite, taxe, contribu ii i alte venituri) n sum de 1 482 305 mii lei, reprezent nd doar 17,5% din veniturile bugetului general consolidat pe municipiu i au fost ncasate n propor ie de 99,8% fa de prevederile definitive. Comparativ cu anul precedent, 2015 (c nd s-au ncasat 1 525 969 mii lei), se constat o sc dere a acestora cu 43 664 mii lei (2,9%); n acela i timp estimarea ini ial pentru anul 2016 (1 912 025 mii lei), cu o cre tere cu 25,3% fa de realiz rile anului precedent a fost nerealist , fapt demonstrat at t de procentul de realizare (77,5%), c t i de necesitatea ajust rii prevederilor bugetare definitive (1 485 570 mii lei), diminuate cu 426 455 mii lei (22,3%).

10 Pe de alt parte, veniturile bugetului general constituite din viramente de la bugetul de stat i alte bugete (cote i sume defalcate, subven ii primite) care nsumeaz 6 855 414 mii lei, reprezent nd 80,9% din veniturile ncasate, au fost realizate n propor ie de 97% fa de prevederile definitive, astfel: - ncas rile din cotele i sumele defalcate din impozitul pe venit au fost n cuantum de 5 118 753 mii lei, reprezent nd 98,2% fa de prevederile definitive;. - sumele defalcate din taxa pe valoarea ad ugat virate, n cuantum de 1 413 920 mii lei, au reprezentat 97,5% fa de prevederile definitive;. - subven iile primite, n sum de 322 741 mii lei, au reprezentat 80% fa de prevederile definitive.