Instrucciones de llenado Información de Compras. - sii.cl

1 Versi n Instrucciones de llenado Informaci n de Compras. 1. (*) La informaci n de este campo debe ser registrada en forma obligatoria. 2. El documento C digos Otros Impuestos y Retenciones complementa estas Instrucciones . _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Descripci n de campos: Campo N 1 (*), Tipo de Documento: Registre el c digo del documento, de acuerdo al siguiente detalle: C DIGOS DE DOCUMENTOS DE COMPRAS C digo Nombre del documento 29 Factura de Inicio 30 Factura 32 Factura de ventas y servicios no afectos o exentos de IVA 33 Factura Electr nica 34 Factura no Afecta o Exenta Electr nica 40 Liquidaci n Factura 43 Liquidaci n Factura Electr nica 45 Factura de Compra 46 Factura de Compra electr nica 55 Nota de D bito 56 Nota de D bito Electr nica 60 Nota de Cr dito 61 Nota de Cr dito Electr nica 108 SRF Solicitud de Registro de Factura 901 Factura de ventas a empresas del territorio

2 Preferencial (Res. Ex. N 1057, del ) 914 Declaraci n de Ingreso (DIN) 911 Declaraci n de Ingreso a Zona Franca Primaria Usuarios de Zona Franca 904 Factura de Traspaso 909 Facturas Venta M dulo ZF 910 Solicitud Traslado Zona Franca (Z) 911 Declaraci n de Ingreso a Zona Franca Primaria Para consultar n mina actualizada de documentos, siga este enlace. Campo N 2 (*), Folio del Documento: Registre el n mero del documento. Campo N 3 (*), RUT del Proveedor: Registre el RUT del proveedor de los productos y/o servicios.

3 Campo N 4, Tasa de Impuesto: Registre la tasa de impuesto asociada a la operaci n. Para IVA debe registrar 19 y para compras relacionadas a la Ley N debe registrar la tasa vigente para el a o respectivo. Tipo de Impuesto Tasa de Impuesto IVA 19 Ley N Campo N 5 (*), Nombre o Raz n Social: Registre el nombre completo o Raz n Social del Proveedor. Campo N 6, Tipo de Impuesto (*): Registre 1 si el tipo de impuesto asociado a la compra, corresponde a Impuesto al Valor Agregado (IVA) 2 para las operaciones relacionadas al Art.

4 11 de la Ley N (Ad-Valorem Zona Franca, que grava la importaci n de mercanc as extranjeras a las Zonas Francas de Extensi n). Tipo de Impuesto C digo IVA 1 Ley N 2 Campo N 7 (*), Fecha de emisi n del Documento: Registre la fecha de emisi n del documento. Campo N 8, Documento Anulado: Registre una A si la Nota de Cr dito, est asociada a una factura de compra, en otros casos, debe ir este campo en blanco. Este campo solo debe ser utilizado para Notas de Cr dito emitidas por facturas de compra. Campo N 9, Monto Exento o No Gravado: Registre el monto exento o no gravado del documento.

5 Campo N 10, Monto Neto: Registre el monto neto indicado en el documento. Campo N 11, Monto IVA Recuperable: Registre el monto del IVA con derecho al 100% del cr dito fiscal. Campo N 12, C digo IVA No Recuperable: Registre el C digo asignado a operaciones afectadas con IVA sin derecho a recuperar cr dito fiscal, de acuerdo a la siguiente tabla. Operaciones con IVA no recuperable C digo Compras destinadas a generar operaciones exentas o no gravadas. 1 Facturas de proveedores registradas fuera del plazo legal 2 Gastos no necesarios para producir la renta 3 Entregas Gratuitas recibidas (premios, bonificaciones, etc.)

6 4 Otros 9 1 La tasa de impuesto del Art. 11 de la Ley N se fija el 01 de abril de cada a o. La tasa vigente a contar del 01-04-2011, es de un 0,6%, seg n la Resoluci n Ex. N 738, del Ministerio de Hacienda, publicada en el Diario Oficial de 02-03-2011. Campo N 13, Monto IVA No Recuperable: Registre el monto del IVA sin derecho a cr dito fiscal. Este campo se utiliza cuando, al registrar un documento recibido, el IVA de dicho documento no da derecho a ser recuperado por ser una compra destinada a operaciones exentas o no gravadas, por estar registrado fuera de plazo, corresponder a entregas gratuitas, o por corresponder a gastos no necesarios para producir la renta.

7 Campo N 14, Monto IVA Uso Com n: Registre el monto del IVA de uso com n. El campo IVA de uso com n es utilizado cuando el cr dito fiscal de una factura est asociado tanto a operaciones afectas como exentas o no gravadas y, el monto de IVA a recuperar solo se podr determinar al final del mes, mediante proporci n. Campo N 15, C digo Otro Impuesto o Retenci n: Registre el c digo asociado a otros impuestos o retenci n, de acuerdo a los c digos indicados en el documento C digos Otros Impuestos y Retenciones . En los casos que el documento tributario tenga asociado m s de un impuesto adicional y/o retenci n, se deber n ingresar tantas filas como sea necesario: esto es, ingresar todos los datos del documento, modificando los campos N 15, 16, 17 y 18, que hacen menci n a Otros Impuestos o Retenciones.

8 Campo N 16, Tasa Otro Impuesto o Retenci n: Registre la tasa de impuesto de acuerdo al tipo de impuesto que se est registrando, o la tasa de retenci n para el caso de Facturas de Compra emitidas. La informaci n de los C digos y tasas asociadas se encuentra en el documento C digos Otros Impuestos y Retenciones . Campo N 17, Monto Otro Impuesto o Retenci n (Con Cr dito): Registre el monto del impuesto con derecho a cr dito. En el caso de impuestos retenidos, se debe indicar la parte retenida. Campo N 18, Monto Otro Impuesto (Sin Cr dito): Registre el monto de los impuestos adicionales y espec ficos sin derecho a cr dito.

9 Se debe registrar, en caso que corresponda: el Impuesto Adicional art. 37, N 825, (suntuarios); Impuesto Adicional art. 42, N 825 (bebidas alcoh licas, analcoh licas y productos similares) y el Impuesto Espec fico al Petr leo Diesel. Siempre se debe registrar el Impuesto Espec fico a la Gasolina. Campo N 19, Monto Neto Activo Fijo: Registre el monto neto del activo fijo. Este monto est incluido en el campo N 10 Monto Neto. Campo N 20, Monto IVA Activo Fijo: Registre el monto del IVA del activo fijo. El registro de este campo es obligatorio si tiene adquisiciones de activo fijo.

10 Este monto del IVA activo fijo est incluido en el campo Monto IVA Recuperable , IVA No Recuperable y/o Monto IVA Uso Com n , dependiendo si el activo fijo se destina a operaciones afectas, exentas o no gravadas o para ambos tipos de operaciones, respectivamente. Campo N 21, Monto IVA No Retenido: Registre la diferencia entre el IVA total y el IVA retenido parcial. Este campo se utiliza solo para Facturas de Compra emitidas y Notas de Cr dito y D bito asociadas. Campo N 22, Monto Impuesto Cigarros Puros2: Registre el monto del Impuesto Espec fico a los Cigarros Puros, de acuerdo a las tasas vigentes, establecidas en el Art.