Formatos de Libros Contables Electrónicos

1 1 Formatos de Libros Contables Electr nicos 1. Diccionario de Cuentas .. 2 2. Certificado de Autorizaci n de Libro (CAL) .. 3 3. Comprobante de Certificaci n (COCERTIF) .. 4 4. Env o Obligatorio .. 5 5. Comprobante de Cierre (COCIERRE) .. 6 6. Res menes .. 7 . Resumen Diario .. 7 . Resumen Mayor .. 9 7. Balance .. 11 8. Env o de Libros .. 12 Informaci n General del env o .. 12 Libro Diario .. 13 Libro Mayor .. 15 9. Libros de Compra y Venta .. 17 10. Anexos .. 17 Tabla 1: C digos de Archivos Contables .. 17 Tabla 2: C di gos de tipos de Libros .. 17 Versi n al 22/04/2010 Modificaci n 22/04/2010: Se corrigen tipos de datos en Libro Mayor y Libro Diario pa ra qu e el documento est de acue rd o al esquema.

2 Modificaci n 14/03/2006: Se agrega ca mpo Parci al en Env o de Libros . Modificaci n 10/01/2007: El formato de los Libros de Compra y Venta se asimila al formato de Factura electr nica. Modificaci n 15/03/2008: Corrige Descripci n de Env o Obligatorio y Env o de Libros , eliminando el Libro de Compras y ventas, el cual se aj usta en su totalidad a lo determinado en factura Electr nica. Modificaci n 17/09/2008: Corrige de scripci n de Campos Saldo Debe y Saldo Haber en Resumen del Mayor, pa ra los movimientos del per odo. Corri ge descripci n de campos Saldo Deudor y Saldo Acreedor en balan ce. 21. Diccionario de Cuentas El diccionari o informa la co rrespondencia entre las cuentas Contables que mantiene el contribuyente y las Cuentas SII.

3 El diccionario se debe mandar cada a o aun cuando no haya cambios en el plan de cuentas del SII. El diccionario permite al co ntribuyente no modificar su plan de cuentas existente, establecie ndo un puente que relaciona su s cuentas con las cuentas tipo establecid as po r el SII. Campo Obli g Tip o LargoMaxDescripci n 1 Rut contribuyente 1 R Rut del contribuyente emisor del libro. 2 Periodo Tributario 1 A o contable en formato AAAA 3 Rectificatoria 2 N 2En caso de error se puede reenviar. Se debe agregar un n mero de secuencia, partiendo por el n mero 1 4 Cuenta Clasific de Cuenta 1 N 1 Clasificaci n de cuenta 1: A ctivo 2: P asivo 3: Patrimonio 4: P rdidas y Ganancias 5: Orden C digo Cuenta 1 A 20C digo de Cuenta de la Glosa Cuenta 1 A 40 Nombre de la cuenta de la empresa.

4 4. 4 C digo SII 1 A 16C digo cuenta SII asociado a la cuenta respectiva de la empresa. 5 Rut Firmante 1 R Rut del firmante por parte del contribuyente. 6 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS 7 Firma electr nica 32. Certificado de Autorizaci n de Libro (C AL) El CAL, uno por cada ag rupaci n de Libros Contables Electr nicos, es otorga do por el SII al Rut que ha efectuado la s pruebas. A trav s de la entrega del CAL, el SII confirma que ese contribuyente es capa z de generar el respectivo Libro contable Electr nico. El CAL incluye la siguiente informaci n: Campo Obli g Tip o LargoMaxDescripci n 1 Rut Distribuidor 1 R 10 Rut de quien ha efectuado las pruebas de formato de los Libros en el SII.

5 Este rut puede pertenecer a un contribuyente de primera o segunda categor a. 2 Tipo certif icado 1 C: Certif icaci n. Se utiliza para efectuar las pruebas de archivosP: Producci n. Lo entrega el SII, una vez que se hayan ef ectuado las pruebas respectivas. es on LAC etsE .osu oiporp us arap ol S .etneyubirtnoC :1 1 esalC 3puede endosar. 2: Holding. Para uso de quien lo obtuvo y para empresas del holding. E st e CAL es endosable. 3: Empresa Software: Este CAL es endosable. 4: Prestador d e Servicios Contables . Cal endosable. 4 Tipo del Libro contable 1 N 41: contable . Incluye, Diario, Mayor, Balance 6: Compra y Venta 5 Fecha Emisi n 1 A 10 Fecha en que el SII emite el CAL. En formato AAAA-MM-DD 6 Per odo Vigencia 1 N 4A o de operaci n del CAL.

6 7 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS 8 Firma Electr nica 1 XML Firma Electr nica del SII sobre este documento. 43. Comprobante de Certificaci n (COCERTI F) El COCERTIF es utilizado por co ntribuyentes que no han efectuado la s pruebas de archivos directamente en el SII. Corresponde a un CAL tipo 2, 3 o 4, el cual es endosado por una empresa autorizad a (distribuidor), contiene lo s datos del contribuyente y est firmado po r un usua rio autorizad o de l distribuido r. Campo Obli g Tip o LargoMaxDescripci n 1 Rut Contribuyente 1 R Rut del contribuyente al que se le endosa el CAL. 2 Fec ha Emisi n 1 A 10 Fec ha de Emisi n del COCERTIF.

7 F ormato AAAAMMDD )LAC( orbiL led n icazirotuA ed odacifitreC LMX 1 LAC 34 Rut Firmante Distribuidor1 A 10 Rut de firmante a utorizado por el Distribuidor a firmar este tipo de documentos. 5 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS 6 Firma Electr nica 1 XML Firma Electr nica sobre este documento. 54. Env o Obligatorio El env o obligatorio es un a espe cie de so bre, que en su interio r, contiene lo s Res menes de lo s Libros , el Balance y el Di ccionario. Se compone de una car tula y los Comprobantes de Ci erre de Diario, Mayor, Balance y el Diccionario. Campo Oblig Tipo Largo MaxDescripci n 1 Rut Env a 1 R Rut del firmante autorizado a enviar Libros 2 Rut Contribuyente 1 A 10 Rut del contribuyente 3 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento.

8 En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS. 65. Comprobante de Cierre (COCIERRE) El Comproba nte de Ci erre es el componente prin cipal del env o obligatorio, pues contiene lo s res mene s de lo s lib ro s Diario y Mayor, ju nto con incluir el Balance y el Di ccionario. Adem s incluye el CAL o Cocertif, seg n el tipo de autorizaci n que tenga el contribuyente. Los Comprobantes de Cierre pueden enviarse separadamente tanto por lib ro, de esta forma se podr an tener las siguientes alternativas: Alternativa 1: Env o de toda la informaci n anual. En un LceCoCierre in cluir Resumen de Diario, Resu men de Mayor, Balance y Diccionario con el respectivo CAL O COCERTIF (Correspondiente a los Libros Contables ).

9 Alternativa 2: Efectuar do s env os. En un env o incluir Resu men de Di ario y Resumen de Mayor. En otro LceCoCierre incluir Balance y Diccionario, Ambos env os deben ag re ga el re specti vo CAL O COCERTIF (Correspondiente a los Libros Contables ). Alternativa 3: Efectuar tres env os. Consiste en efectuar un en v o por cada libro: un env o para el Mayor, otro pa ra el Diario. En cada uno de los LceCoCierre se deber in cluir el CAL o COCERTIF re sp ectivo. En otro LceCoCierre incluir Balance y Diccionario Un contribuyente podr a mantener sus Libros Diario y Mayor efectuando cierres mensuales, si ese es el caso, el contribuyente puede enviar por se pa rado cada uno de los re s menes o in cluir los doce comprobantes de ci erre en un mismo env o obligatorio.

10 No se puede n mezclar a os di stintos en un CoCierre 76. Res menes Un COCIERRE contiene Los res menes de Libros deben se r enviado en lo s env os obligatorios y en los env os de Libros . En el caso de los env os obligatorio s el re sumen del libro deb e incluir to da la informaci n del periodo de clarado Para el ca so de lo s env os de lib ro s (a pedido po r notificaci n), su re sumen debe co rresponder al detalle de la solicitud, por ejemplo si se solicita la informaci n de dos cuentas Contables del libro mayor, en el re sumen qu e va en ese env o, se deber entregar la informaci n de esas do s cuent as . Resumen Diario En el Resu men Di ario se deber n re gistra r cronol gicamente la suma de los comprobantes y movimientos por cada d a que se efect en registros Contables .